Błędna stawka VAT

[Gość Gość]

Witam.W 2010 roku wystawiono fakturę z błędną stawką VAT, mieliśmy kontrolę z urzędu skarbowego i wskazano, że jest on za niski. Jak mam teraz zrobić korektę do miesiąca kontrolowanego?? Czy mam w bieżącym okresie wystawić fakturę korygująco dla kontrahenta. Czy na podstawie protokołu pokontrolnego skorygować tylko deklarację VAT za okres którego dotyczyła kontrola???

[Mirasek]

Moim zdaniem, korekta faktury VAT dla kontrahenta.

Ty robisz korektę Deklaracji VAT za okres którego korekta dotyczy.

 

 

faktura korygująca podwyższająca podatek należny w stosunku do faktury pierwotnej może być wystawiona:

 

 

1. w celu naprawienia błędu, który spowodował zaniżenie kwoty podatku wykazanego w pierwotnej fakturze (np. niewłaściwa stawka podatkowa, błąd rachunkowy, błędnie oszacowana ilość ostatecznie wydanych towarów), lub

 

2. z powodu innych przyczyn, np.: potransakcyjne podwyższenie ceny sprzedaży.

 

W pierwszym przypadku, poprawiając swój błąd poprzez wystawienie faktury korygującej sprzedawca winien ująć tę fakturę w rejestrze sprzedaży w miesiącu, w którym wystawiona została pierwotna faktura i jednocześnie skorygować deklarację VAT-7 za ten miesiąc.

Wystawienie faktury korygującej spowodowane jest bowiem faktem, że pierwotna faktura, w stosunku do której wystawiono fakturę korygującą nieprawidłowo odzwierciedlała stan faktyczny, który istniał już w miesiącu powstania obowiązku podatkowego z tytułu korygowanej sprzedaży.

 

http://vat.wieszjak.pl/faktura/299506,2,Odliczenie-podatku-naliczonego-od-faktur-korygujacych-in-plus.html

[Barbara]

Popieram Mirasek w 100%.

[Gość Gość]

Dziękuję za pomoc.