walutowy rachunek cesji

[Gość agnieszka]

Witamposiadamy rachunek walutowy i w tym samym barku rachunek cesji ( tzw rachunek pomocniczy ) Na rachunek pomocniczy wpałacja klienci i z tego rachunku automatycznie te wpłaty przenoszone są na rachunek bieżący i tym samym rachunek wykazuję saldo zero . Do tej pory wyciągi z rachunku cesji nie były księgowane tylko podpinane pod konto główne i księgowanie bezpośrednio na klienta a zasatnawiam się czy nie powinno być tak że to oba rachunki są księgowanie z kontem środków pieniężych w drodze np 135 . jaka opcja jest prawidłowa jesli chodzi o księgi rachunkowe proszę o pomoc???

[koleżanka]

Ja też mam rachunek cesji i osobny wyciąg z niego, oczywiście stosuję konto środki pieniężne w drodze.

[Barbara]

Księgowania na rachunku pomocniczym poprzez śr.p.w drodze, ale nie wiem co to jest rachunek cesji? Przyznam, że pierwszy raz spotykam się z takim nazewnictwem. To przy faktoringu?

[koleżanka]

Nie, to nie jest faktoring.

Jeden z banków /a może i więcej tak robi/ nakłania /albo wymusza/ klientów do założenia pomocniczego rachunku cesji wierzytelności. Tam wpływają przelewy od klientów i są od razu przelewane na rachunek podstawowy. Może chodzi tu o zabezpieczenie interesów banku, nie wiem dokładnie.

[Barbara]

I rachunek ten zawsze wykazuje saldo zerowe?

[Gość agnieszka]

ja oczywiście też mam osobno wyciągi bankowe tylko że ktoś zastosował tzw skrót "myślowy" i poszedł na skróty a wydaję mi się że pod względem księgowym jest to nieprawidłowe ????

[koleżanka]

Tak Barbaro, zawsze saldo jest zerowe, przynajmniej w naszym przypadku, bo wszystkie wpływy są przelewane na rachunek bieżący.

[Gość Magda]

Witam,ja mam rachunek cesji przy faktoringu, saldo nie zawsze jest zerowe. Klienci wpłacają na r-nek cesyjny kwotę za f-rę, a bank częściowo zwraca pieniądze na mój podstawowy r-nek, a część pobiera sobie w ramach rozliczenia faktoringu. Księguję r-nek cesyjny na odrębnym koncie księgowym, mam tylko wątpliwość co z różnicami kursowymi powstałymi przy rozliczaniu tych ruchów na koncie?proszę o pomocMagda