brak rejestracji VAT-R

[Gość rudi102]

Moja znajoma ma pewien problem składała deklarację VAT mimo ze nie zrobiła zgłoszenia do vatu VAT-R. Problem tkwi w tym że robiła to od 3 miesięcy. Na deklaracji uwzględniała podatek nalezny od sprzedaży oraz podatek naliczony od zakupów. Poza tym posiada kase fiskalną na której uwzględniała ten VAT od sprzedaży. W miesiącu wrześniu złożuła zgloszenie do VAT-u. Powstaje pytanie jak powinna skorygować tamte VAT-y? Urząd Skarbowy uważa że powinna odprowadzić za tamte miesiące podatek należny od sprzedaży natomiast podatek naliczony wyzerować? Jednoczesnie z papierów wynika że w tym okresie co znajoma składała deklaracje VAT-7 nie przekroczyła zwolnienia podmiotowego 50 000 zł. Ale US interpretuje to tak, że jeżeli na ksie miała sprzedaz podzieloną na stawki procentowe to musi odprowadzić podatek VAT nalezny od sprzedaży - nie podając podstawy prawnej. Czy stanowisko US jest słuszne? Znajoma równiez nie wystawiała faktur VAT w tamtym okresie. Jezli istnieje jakas podstawa prawna to prosze o podanie, oraz o wasze spostrzeżenia odnośnie tej sytuacji.