faktury i daty ,a zasada księgowania

[Gość Eliza]

faktura Vat data wystawienia "" sprzdaży "" otrzymaniawg której daty wpisujemy do KPiR wpsujemy do VATrozlicz. na zasadach ogólnychjestem VAT-owcem

[Gość mat]

Jeśli chodzi o faktury kosztowe to księguje je się z datą wystawienia faktury.

[KsięgowaEwa]

Sprzedaż: zawsze księgujemy z datą wystawienia i odprowadzamy podatki (vat i dochodowy) w tym miesiącu co nastąpiła sprzedaż. Jeżeli z różnych przyczyn faktura sprzedaży została przegapiona, lub nie dostarczona do księgowej trzeba zrobic korektę deklaracji Vat.

Koszty:

księgujemy z datą wystawienia, jeżeli jednak faktura trafiła do księgowej później to mamy trzy miesiace na zaliczenie jej w koszty, ja np księguję z datą pierwszego dnia miesiąca (nie każdy program daje taką możliwość). Jeżeli faktura zaginęła to prosimy o duplikat i wtedy księgujemy z datą wystawienia duplikatu.

[koleżanka]

Moim zdaniem trochę się mylisz.

 

Nie zawsze sprzedaż księgujemy w dacie wystawienia faktury, bo czasem data wystawienia jest inna niż data sprzedaży czy wykonania usługi. Z podatkiem VAT jest podobnie, są różne przypadki.

 

Koszty - na jakiej podstawie wg ciebie mamy 3 miesiące na zaliczenie faktury w koszty ?

Znasz taki przepis ?

[KsięgowaEwa]

w sumie za ogólnie napisałam, ale pytanie też nie było szczegółowe. Pisząc trzy miesiące miałam na myśli vat i artykuł 86 ustawy o vat ustęp 10 i 11:

10. Prawo do obniżenia kwoty podatku należnego powstaje:

1) w rozliczeniu za okres, w którym podatnik otrzymał fakturę albo dokument celny, z zastrzeżeniem pkt 2-5 oraz ust. 11, 12, 16 i 18;

2) w przypadkach, o których mowa w ust. 2 pkt 4 - w rozliczeniu za okres, w którym powstał obowiązek podatkowy w podatku należnym u nabywcy lub usługobiorcy odpowiednio od świadczenia usług, dla którego podatnikiem jest usługobiorca, od wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów lub od dostawy towarów, dla której podatnikiem jest nabywca;

2a) w przypadkach, o których mowa w ust. 2 pkt 5 - w rozliczeniu za okres, w którym powstał obowiązek podatkowy w podatku należnym od importu towarów rozliczanego zgodnie z art. 33a;

2b) w rozliczeniu za okres, w którym powstał obowiązek podatkowy w podatku należnym od importu towarów rozliczanego zgodnie z art. 33b,

3) w przypadku nabycia towarów i usług, o których mowa w art. 19 ust. 13 pkt 1, jeżeli faktura zawiera informację, jakiego okresu dotyczy - w rozliczeniu za okres, w którym przypada termin płatności;

4) w przypadku dokonania spisu z natury określonego w art. 113 ust. 5 i 7 - nie później niż w rozliczeniu za okres, w którym dokonano tego spisu;

5) w przypadku stosowania w imporcie towarów procedury uproszczonej, polegającej na wpisie do rejestru zgodnie z przepisami celnymi - za okres rozliczeniowy, w którym podatnik dokonał wpisu do rejestru; obniżenie kwoty podatku należnego następuje pod warunkiem dokonania przez podatnika zapłaty podatku wykazanego w tym rejestrze, z zastrzeżeniem art. 33a;

6) w przypadku decyzji, o których mowa w art. 33 ust. 2 i 3 oraz w art. 34 - w rozliczeniu za okres, w którym otrzymał decyzję; obniżenie kwoty podatku należnego następuje pod warunkiem dokonania przez podatnika zapłaty podatku wynikającego z decyzji.

10a. W przypadku gdy nabywca towaru lub usługi otrzymał korektę faktury, o której mowa w art. 29 ust. 4a lub 4c, jest on obowiązany do zmniejszenia kwoty podatku naliczonego w rozliczeniu za okres, w którym tę korektę faktury otrzymał. Jeżeli podatnik nie obniżył kwoty podatku należnego o kwotę podatku naliczonego określonego w fakturze, której korekta dotyczy, a prawo do takiego obniżenia mu przysługuje, zmniejszenie kwoty podatku naliczonego uwzględnia się w rozliczeniu za okres, w którym podatnik dokonuje tego obniżenia.

11. Jeżeli podatnik nie dokona obniżenia kwoty podatku należnego w terminach określonych w ust. 10, może obniżyć kwotę podatku należnego w deklaracji podatkowej za jeden z dwóch następnych okresów rozliczeniowych.

[Radomiak]

Z tymi dwoma czy trzema miesiącami to tez do końca nie jest prawda, a co jeśli rozliczamy się kwartalnie :) i fakturę otrzymamy 01.04.2013 to teoretycznie możemy ją rozliczyć w deklaracji za IV/2013 składanej do 25.01.2013, a więc dużo miesięcy na odliczenie :)

Firma, która wystawia sprzedaż ciągłą, mam w jednej cały miesiąc taki :) - usługi telekomunikacyjne, np 10.09 data wystawienia, data sprzedaży 31.08, a termin płatności 60 dni od daty otrzymania tej faktury, czyli najbliższy to 11/2013, czasami się przesuwa- wiadomo jak działa nasza poczta :)

Na szczęście coraz więcej firm przechodzi na faktury elektroniczne.