Naliczona opłata za przedszkole XII/2011 wpłata I/2012

[Gość Młodszy księgowy]

WitamMoje pytanie dotyczy dochodów budżetowych-opłaty za pobyt dzieci w przedszkolu za m-c grudzień 2011- konto WN 221.Według uchwały budżetowej termin płatności za m-c grudzień upływa z dniem 15.01.2012. W związku z powyższym czy otrzymane dochody w styczniu 2012 które dotyczą roku budżetowego 2011 podlegają zwrotowi jako dotacja do przedszkola czy stanowia dochód gminy?

[Gość Bogumiła]

U nas płąci się z góry tzn za grudzień jest do 10.12. Robię naliczenie 221/720i zapłata 130/221. Ty zaksięgujesz naliczenie 221/720 i na końcu roku zostanie Ci saldo na należnościach .Wykażesz to w bilansie w aktywach .Należności z tyt. dostaw i usług. A po nowym roku jak wpłynie wpłata zaksięgujesz 130/221 i zejdzie Ci saldo. Te dochody oczywiście odprowadzisz do gminy.

[Gość Młodszy ksiegowy]

I nie wrócą do Przedszkola jako dotacja tylko przepadają, gdyż dotyczą starego roku.