Vat odprowadzony z §4530

[Malina79]

Czy w jednostce budżetowej kwota vat odprowadzona do Urzędu Skarbowego z wydatków z paragrafu 4530 jest kosztem? Jeśli tak, to skoro zapłata podatku księgowana jest na koncie WN 225-V-4 (rozrachunki z urzędem skarbowym z tytulu vat)/130 (rachunek wydatków) po stronie MA jakiego konta powinien być zaksięgowany koszt?

Nadmieniam, że nie było możliwości przekazania podatku vat należnego z rachunku dochodów na rachunek wydatków, gdyż należności nie zostały uregulowane  przed końcem roku. 

 

 

[Gość sidko]

był już tu taki temat poszukaj pod vat 9

[Gość gabi]

vat nie jest kosztem

[Malina79]

Właśnie- vat nie jest kosztem, ale jeżelio powstał wydatek na §4530 to nie powinno być zaksiegowanego w tym samym paragrafie kosztu ?

[Gość maki]

Zapisy na koncie  130 - 4530 zarówna po stronie Ma jak i po stronie Wn powstają z zaksięgowania zakupu- wydatku i sprzedaży - dochodu:

zakup                         100zł    400/201 paragraf 4210

                                    23zł    225/201paragraf  4210

zapłata w/w f-ry          100zł    201/ 130 paragraf 4210

                                    23zł    201/ 130 paragraf 4530

 

sprzedaż                     200zł    221/ 720 paragraf 750

                                     46zł    221/ 225   

zapłata przez kontrah. 200zł   130 paragraf 750

                                     46zł    130 paragraf 4530

i to co zostanie na 130 paragraf 4530 należy odprowadzić do Urzędu Skarbowego.

 

[gabi]

maki a skąd taka wiedza i to mylna ,kurcze

[Gość Gość]

Tak księguję na podstawie pisma z RIO. Dochody netto i wydatki netto. Oczywiście nie rozpisywałam dokładnie bo analitycznie to u każdego pewnie jest inaczej.

[gabi]

i co kontrahent ci płaci dochody a ty podatek ujmujesz w paragrafie wydatków zamiast na subkoncie vat?i tak samo ty płacisz do kontrahenta i robijasz  f-rę na netto jakis tam paragraf wydatków i podoaaek vat na inny paragraf? wybacz księguje vat już kupe lat i takiego czegos nie widziałam

[Gość Gość]

Gabi bardzo chętnie z tobą podyskutuję, może coś pokrochmaliłam, ale to już jutro. Bo jestem zainteresowana. Pozdrawiam

[Malina79]

Gabi bardzo chętnie z tobą podyskutuję, może coś pokrochmaliłam, ale to już jutro. Bo jestem zainteresowana. Pozdrawiam

Ja kwotę Vat-u księguję na rachunku dochodów bez paragrafu i z tego też rachunku przekazuję Vat przeznaczony do odprowadzenia do US na wydatki  w § 4530. Problem w tym, że w  grudniu 2014 roku zapłaciłam Vat z § 4530, ale nie przekazałam tego Vat-u z rachunku dochodów na wydatki, bo go po prostu nie miałam w takiej wysokości(kontrahenci nie zapłacili do końca 2014). Powstał zatem w § 4530 wydatek, ale nie ma kosztu. Czy to jest ok?

[ZosiaA]

Malina79

w tych poniżej dwóch RB masz pięknie rozmalowane  schematy księgowań VAT z objaśnieniami.

W jednej dla państwowych jednostek budżetowych a w drugiej dla samorządowych (nie wiem jaka jesteś)

 

INFOR

Rachunkowość Budżetowa nr 9 / 2009 z 2009-05-01
Rachunkowość Budżetowa nr 10 / 2009 z 2009-05-15

[Gość Gosia]

Księgowa-zołza, czy będziesz tak miła i napiszesz jak należy księgować? Nie mam dostępu do rachunkowości Budżetowej. Bardzo proszę

[gabi]

1.Ewidencja księgowa VAT  (należności np.czynsze)

1.przypis faktura  221/720 (netto)

                             221/225(VAT)

2.wpłata należności na rachunek bankowy  130(subkonto dochodów)/221(netto) i 130(subkonto vat)/221 vat

3. przelew zrealizowanych dochodów na r-ek jst. 222/130(subkonto dochodów)

4.Pk przeksięgowanie zrealizowanych dochodów budżetowych na podstawie sprawozdania Rb-27S  800/222

 

 

2.Ewidencja księgowa VAT  (zobowiązania np. rozmowy telefoniczne)

1.przypis faktura  4/201 (netto)

                             225/201(VAT)

2.wpłata należności na rachunek bankowy  201/130(subkonto wydatków)(brutto)

 

Ewidencja księgowa VAT  podatku do odprowadzenia do US

130-vat-00 - subkonto vat

130-01-paragraf-0- subkonto dochodów

130-02-paragraf-0 subkonto wydatków

 

1.pk przeksięgowanie  podatek należny  225-00-1/225-01-5

2.pk przeksięgowanie podatek naliczony 225-01-5/225-00-2

3.pk przeksięgowanie podatku naliczonego do rozliczenia w następnym m-cu 225-01-5/225-00-05

4. przekazanie podatku na rachunek bankowy us  225/130-VAT-00(subkonto vat)

5. pk zmniejszenie wydatków o równowartość podatku VAT naliczonego 130(subkonto wydatków wg.§) /130-VAT-00(subkonto VAT)

6. pk techniczny zapis ujemny służący zmniejszeniu kwoty poniesionych wydatków i uzyskanych dochodów

(-) 130-VAT-00(subkonto vat)/(-) 130-VAT-00(subkonto vat)  oraz  (-)130(subkonto wydatków wg.§)/ (-)130(subkonto wydatków wg.§)

7.pk przypis dochodów dot.zaokrągleń podatku VAT 221-0970-0/760-0970-0

8.pk przeksięgowanie zaokrągleń podatku VAT 225-01-5/221-0970-0

9.pk przeksięgowanie groszy z wpłat podatku 130-01-0970-0/130-VAT-00

10. pk techniczny zapis ujemny służący zmniejszeniu groszy z podatku VAT (-) 130-VAT-00/(-) 130-VAT-00

11.przelew wpłata groszy na konto Urzędu  222/130(subkonto dochody)

12.pk przeksięgowanie groszy (wydatek budżetowy) 761-4530-0/225-01-5

13.pk przeksięgowanie groszy(zwiększenie wydatków) 130-VAT-00/130-02-4530-0

 

gdy brakuje na pokrycie podatku vat

1.uzupełnienie podatku vat 225-01-00(analityka przekazani kwoty na uzupełnienie vat/225-00-07(uzupełnienie podatku vat)

2.przekazanie kwoty z subkonta wydatków na uzupełnienie vat 130-vat-00/130-02-4530-0

 

wpłata przez kontrahenta i oddanie brakującej kwoty

1.zwrot uzupełnienia podatku vat 225-00-07/225-01-00

2zwrot przekazanej kwoty na uzupełnienie podatku vat na subkonto wydatków 130-02-4530-0/130-vat-00

3. techniczny zapis ujemny 130-vat-00/130-vat-00 i 130-02-4530-0/130-02-4530-0

[Gość BDMB]

Co należy zrobić jeżeli VAT należny za listopad został zapłacony ze środków które jednostka  otrzymała na wydatki a do 31 grudnia nie otrzymano wpłaty od kontrahenta ? 

[ZosiaA]

gabi - głęboki ukłon, szacunek

[Gość Gosia]

Serdecznie dziękuję Gabi. Nie wiem co napisać , aby wyrazić podziw dla Ciebie. Nie wiem jak dziękować.Wiedza to jedno, ale bezinteresowność, pomoc dla niewidzialnych? No nie wiem co napisać tak jestem wzruszona. DZIĘKUJĘ.

[Gość Gość]

Jaka będzie ewidencja kiedy na fakturze jest napisane mechanizm odwrotnego opodatkowania? Nie jesteśmy vatowcami. 

[ZosiaA]

Taka sama jak zwykle, jeśli nie jesteś VAT-owcem nie dotyczy cię mechanizm odwrotnego obciążenia

[ZosiaA]

Poczytaj tu:

Rachunkowość Budżetowa nr 5 / 2014 z 2014-03-05

[Gość Gość]

Zołzo, pomóż, proszę!

Pracuję  w szkole od niedawna. Czy my, jeżeli osiągamy drobne dochody z tytułu najmu to jesteśmy podatnikami VAT zwolnionymi czy w ogóle nie jesteśmy podatnikami? Nie mam pojęcia jak odnieść się od mechanizmu odwrotnego obciążenia.

[ZosiaA]

Niestety, nie odpowiem na to pytanie, ponieważ sama musisz poczytać ustawę o VAT kiedy i kto jest zwolniony, zależy to też od wysokości dochodów i kwot VAT.

Powiem tylko tak: pracowałam w jednostce, która też tylko wynajmowała pomieszczenia, z tego tytułu odprowadzałam VAT tylko od części dochodu z najmu, byłam tylko płatnikiem w tym zanczeniu, ale nie byłam podatnikiem, byłam zwolniona.