Skocz do zawartości


prawidłowa ewidencja VAT


wróć do serwisu Księgowość 36 odpowiedzi w tym temacie

#1 Guest_Jola

Guest_Jola
  • Goście

Napisano 24 wrzesień 2013 - 07:49

nazywam się Jola i pracuję w [color=#0033CC;font-weight:bold;margin:0;]samorządowej[/color] jednostce budżetowej. Na moje nieszczęście zostaliśmy Vatowcami.
Długo myślałam czy do napisać, ale teraz się okazało że jesteście moją jedyną deską ratunku.
Nie potrafię rozgryźć ewidencji księgowej [color=#0033CC;font-weight:bold;margin:0;]VAT[/color]-u.
Może na początek napiszę jak księguję i czego dalej nie wiem:

Faktury zakupowe: ( np. [color=#0033CC;font-weight:bold;margin:0;]materiał[/color] i wyposażenie)

WN 401 - netto ( par. 4210)
WN 225-04-04 - VAT  (par.4210)
MA 201 - brutto (par. 4210)
201/130 - brutto (par 4210 )

itd.... z tym, że zmieniają się paragrafy wg wydatków

Faktury sprzedaży:

MA 720 - netto (par. 0970)
MA 225-04-05 [color=#0033CC;font-weight:bold;margin:0;]VAT[/color] (par.0970)
WN 201 - brutto (par.0970)

130/201 - brutto (par. 0970)

oraz przekazanie dochodu do Urzędu Miasta 222/130 ( rozdział i paragraf 75814-0970)

Następnie sprowadzałam ten VAT ( już bez paragrafów do "wspólnego" mianownika)

225-05 ( rozliczenia z US)/ 225-04-04 (od zakupów z różnymi paragrafami)
225-04-05 (od [color=#0033CC;font-weight:bold;margin:0;]sprzedaży[/color])/225-05

do tej pory mieliśmy VAT do zwrotu wiec:
jak VAT wracał z US to księgowałam 130/225-05 ( bez paragrafu)
i oddawałam do UM 222/130 ( 75814-0970)

w m-cu sierpniu mieliśmy VAT do zapłaty, więc go zapłaciłam, tylko jak go zaksięgowałam bez paragrafu to nie widzi go program i sprawozdanie jest źle Dołączona grafika

A zostaje jeszcze kwestia różnic między deklaracją a rejestrem.

 

Bardzo proszę o pomoc !!!


 

 



#2 Guest_Gość

Guest_Gość
  • Goście

Napisano 24 wrzesień 2013 - 08:27

Różnic miedzy deklaracją, a rejestrami nie powinno być. Najczęściej jak wszystko jest dobrze ewidencjonowane różnice wynikają z zaokrągleń. W deklaracji nie ma groszy zaokrąglamy je w dół albo w górę. Kwota z deklaracji vat należny musi się zgadzać z saldem rejestru vat należnego. W zależności jak zaokrąglono na deklaracji np. w górę to vat należny księgujesz (kwota zaokrąglenia) 225-04-05/7XX przychody finansowe. Jeżeli w dół 7XX koszty finansowe/225-04-05. I analogicznie do vat naliczonego. Nie ma bata musi się wszystko zgadzać.



#3 Guest_Jola

Guest_Jola
  • Goście

Napisano 24 wrzesień 2013 - 08:50

Tak, oczywiście że chodzi o zaokrąglenia. A co z zapłatą VAT do US ?? z jakim paragrafem??  Czy to będzie 75814 &4530 ??  Czy w paragrafów bieżących ?? (4210,4300 itd)



#4 Guest_Gość

Guest_Gość
  • Goście

Napisano 24 wrzesień 2013 - 09:08

Niestety tego nie wiem, nie jestem vatocem.  Jednak w drodze dedukcji: nie można płacić podatku należnego z paragrafów wydatków bieżących jak 4210,4300. Może inni użytkownicy forum pomogą.



#5 Guest_Jola

Guest_Jola
  • Goście

Napisano 24 wrzesień 2013 - 09:40

Też mi się wydaje że powinien to być par. 75814 4530, tylko czy ja mogę jakiegoś Vatowca prosić o potwierdzenie ??



#6 Guest_BDMB

Guest_BDMB
  • Goście

Napisano 24 wrzesień 2013 - 10:33

Należy na koncie 130 utworzyć subkonto 130-VAT i na tym koncie księgować podatek należny i naliczony bez  paragrafu. Subkonto nie powinno być uwzglednianie w sprawozdaniach budżetowych.



#7 Guest_Jola

Guest_Jola
  • Goście

Napisano 24 wrzesień 2013 - 11:00

Czyli w sprawozdaniu RB 28s w ogóle nie powinno to być widoczne ??



#8 gabi

gabi

    gabi

  • Członkowie
  • PipPipPipPipPip
  • 2862 postów
  • LokalizacjaCentrum Polski-jednostka budżetowa

Napisano 24 wrzesień 2013 - 11:24

w sprawozdaniu rb-28 nie dajesz subkonta vat



#9 gabi

gabi

    gabi

  • Członkowie
  • PipPipPipPipPip
  • 2862 postów
  • LokalizacjaCentrum Polski-jednostka budżetowa

Napisano 24 wrzesień 2013 - 11:32

żeby ci wszystko zgrało top  musisz mieć subkonto do konta 130 vat i z tego subkonta płacisz vat do us

u mnie wyglada to tak

130-01 subkonto dochodów

130-02 subkonto wydatków

130-vat subkonto vat

Ewidencja księgowa VAT  (należności np.czynsze)

1.przypis faktura  221/720 (netto)

221/225(VAT)

2.wpłata należności na rachunek bankowy  130-01/221(netto)

  130-vat/221 (dot.podatku vat)

3. przelew zrealizowanych dochodów na r-ek jst. 222/130

4.Pk przeksięgowanie zrealizowanych dochodów budżetowych na podstawie sprawozdania Rb-27S  800/222

 

Ewidencja księgowa VAT  podatku do odprowadzenia do US

1.pk przeksięgowanie  podatek należny  225-00-1/225-01-5

2.pk przeksięgowanie podatek naliczony 225-01-5/225-00-2

3.pk przeksięgowanie podatku naliczonego do rozliczenia w następnym m-cu 225-01-5/225-00-05

4. przekazanie podatku na rachunek bankowy us  225/130-VAT-00(subkonto dochodów)

5. pk zmniejszenie wydatków o równowartość podatku VAT naliczonego 130(subkonto wydatków wg.§) /130-VAT-00(subkonto VAT)

6. pk techniczny zapis ujemny służący zmniejszeniu kwoty poniesionych wydatków i uzyskanych dochodów

(-) 130-VAT-00(subkonto dochodów)/(-) 130-VAT-00(subkonto dochodów)  oraz  (-)130(subkonto wydatków wg.§)/ (-)130(subkonto wydatków wg.§)

7.pk przypis dochodów dot.zaokrągleń podatku VAT 221-0970-0/760-0970-0

8.pk przeksięgowanie zaokrągleń podatku VAT 225-01-5/221-0970-0

9.pk przeksięgowanie groszy z wpłat podatku 130--01-0970-0/130-VAT-00

10. pk techniczny zapis ujemny służący zmniejszeniu groszy z podatku VAT (-) 130-VAT-00/(-) 130-VAT-00

11.przelew wpłata groszy na konto Urzędu  222/130(subkonto dochody)

12.pk przeksięgowanie groszy (wydatek budżetowy) 761-4530-0/225-01-5

13.pk przeksięgowanie groszy(zwiększenie wydatków) 130-VAT-00/130-02-4350-0



#10 Guest_Jola

Guest_Jola
  • Goście

Napisano 24 wrzesień 2013 - 13:02

TO u mnie problem zaczyna się od tego że ja mam jedno konta bankowe, bez subkont. Gabi, a czy wszystkie PK to robisz zawsze na koniec miesiąca?? Czy pomogłabyś mi rozpisać moje księgowania ??



#11 gabi

gabi

    gabi

  • Członkowie
  • PipPipPipPipPip
  • 2862 postów
  • LokalizacjaCentrum Polski-jednostka budżetowa

Napisano 24 wrzesień 2013 - 17:55

pk robię na koniec miesiąca , to że nie masz założonych subkont do konta 130 utrudnia ci rozliczenie z budżetem (rb-27 , rb-28 nie mówiąc o rozliczeniu z us) radziłabym poprawić księgowania od początku roku, mogę ci rozpisać twoje księgowanie napisz na emaila



#12 Guest_10

Guest_10
  • Goście

Napisano 08 luty 2017 - 15:47

Do Gabi

Proszę skontaktuj się ze mną edyta.edyta@op.pl Proszę



#13 Guest_Marla

Guest_Marla
  • Goście

Napisano 13 luty 2017 - 12:45

pomoże mi ktoś w księgowaniu VAT-u po centralizacji od 2017r jesteśmy Vatowcami za każdym razem księgowa mówi że inaczej księgować trzeba 



#14 szlemka

szlemka

    Zaawansowany użytkownik

  • Członkowie
  • PipPipPipPipPip
  • 976 postów

Napisano 13 luty 2017 - 13:30

Ale Ty chcesz zrobić po swojemu? Przecież musisz zrobić tak jak mówi księgowasmile.png

Czego nie wiesz? Jak będę wiedziała to pomogęsmile.png



#15 Guest_Marla

Guest_Marla
  • Goście

Napisano 13 luty 2017 - 15:32

już wiem jak smile.png i było tak jak ja mówiłam a nie księgowa tongue.pngsmile.png



#16 gabi

gabi

    gabi

  • Członkowie
  • PipPipPipPipPip
  • 2862 postów
  • LokalizacjaCentrum Polski-jednostka budżetowa

Napisano 13 luty 2017 - 16:47

już wiem jak smile.png i było tak jak ja mówiłam a nie księgowa tongue.pngsmile.png

a jak mówiłaś ...pochwal sie nam



#17 szlemka

szlemka

    Zaawansowany użytkownik

  • Członkowie
  • PipPipPipPipPip
  • 976 postów

Napisano 13 luty 2017 - 19:10

nieeee, no to brawosmile.png


teraz wygryź księgową biggrin.pngbiggrin.pngbiggrin.png



#18 Guest_Marla

Guest_Marla
  • Goście

Napisano 23 luty 2017 - 10:45

księgowa emerytka jest 100 lat za murzynami i gada głupoty można się jej coś pytać 3 razy i za każdym razem mówi inną odpowiedź tongue.png

u nas w szkole księguje się tak koszt pomniejszony o podatek VAT (WYLICZONY PRZEZ WSPÓŁCZYNNIK I PREWSPÓŁCZYNNIK) CZYLI 401/201(np 31,50)    potem VAT 225/201  (kwota o którą jest pomniejszony koszt np 0,50 gr) i wydatek 201/130 brutto . koszt i podatek musi dać brutto. u mnie jest łatwo bo program sam liczy wszystko ja tylko sprawdzam czy rejestr zakupu zgadza się z kontem 225 



#19 Guest_anus

Guest_anus
  • Goście

Napisano 01 marzec 2017 - 11:01

Guest_Marta​ możesz mi podać przykład księgowania tego VATu w jednostce. Księguję w urzędzie gminy i nie mogę rozgryźć tematu



#20 Guest_anus

Guest_anus
  • Goście

Napisano 01 marzec 2017 - 12:32

Chodzi mi o księgowanie w organie z odrębnym rachunkiem bankowym





Dodaj odpowiedź



  


Użytkownicy przeglądający ten temat: 0

0 użytkowników, 0 gości, 0 anonimowych