Skocz do zawartości


Wynik finansowy a nkup - pomocy


wróć do serwisu Księgowość 21 odpowiedzi w tym temacie

#1 Gość_nowa

Gość_nowa
  • Goście

Napisano 03 kwiecień 2009 - 13:37

Proszę pomóżcie mi bo już nie wiem czy dobrze to rozumiem: przykład:RZS porównawczy - Przychody = 1 131 908,55, Koszty = 1 111 531,41 (łącznie z kosztami niestanowiącymi kup, które wynoszą 52,83 zł). Różnica stanowi zysk/stratę bilansowo. W tym przypadku jest zysk 20 377,14Wynik finansowy do celów podatkowych= zysk 20 377,14 + 52,83 zł (nkup) - 6 336,82 (ZUS grudzień 2008)= 14 093,15 dochód do opodatkowania.

#2 Gość_Mirasek

Gość_Mirasek
  • Goście

Napisano 03 kwiecień 2009 - 13:56

Moim zdaniem,Koszty razem = 1.111.531,41 (pomniejszone o 52,83 i ZUS ( powinien być zaksięgowany)ale nie stanowi KUP)Czyli Koszty podatkowe = 1.105.141,76Dochód: 1.131.908,55 - 1.105.141,76 = 26.766,79

#3 Gość_natala

Gość_natala
  • Goście

Napisano 03 kwiecień 2009 - 14:10

Wyliczenia ~Miraska są jak najbardziej poprawne. Wynik finansowy dla celów bilansowych wynosi 20 377,14 zł, natomiast wynik finansowy dla celów podatkowych wynosi 26 766,79 zł.

#4 Gość_Sandra

Gość_Sandra
  • Goście

Napisano 03 kwiecień 2009 - 14:23

Dochód 26.766,79 można zmniejszyć o składki ZUS za XII/2007 zapłacone w 2008 r. (jeśli takie były).

#5 Gość_nowa

Gość_nowa
  • Goście

Napisano 03 kwiecień 2009 - 14:32

OK wszystko się zgadza ale ja nie zamykam roku 2008 ;-)Rok zamnknięty i przekazany mi a ja się właśnie pogubiłam z tym wszystkim ale już mi się rozjaśniło:dla celów bilansowych uwzględniamy koszty nkup, dla celów podatkowych koszty nkup odejmujemy. Zusy w tym roku nie są już księgowane metodą kasową jak do tej pory ale chyba ZUS grudniowy 2008 do celów podatkowych uwzględniamy?

#6 Gość_natala

Gość_natala
  • Goście

Napisano 03 kwiecień 2009 - 16:32

Oczywiście ZUS grudniowy płacony w miesiącu styczniu jak najbardziej dla celów podatkowych powinien być uwzględniony.

#7 Gość_kasia

Gość_kasia
  • Goście

Napisano 05 kwiecień 2009 - 21:52

Ja jeszcze chciałam poruszyć w/wym.temat otóz czy kwotę NKUP w tym przypadku52,83 ujmujesz w jakimś zestawieniu do US? no i pożniej za 2 tygodnie składaniedokum.do sądu ROZLICZENIE GOWNYCH POZYCJI ROZNIACYCH PODSTAWE OPODATKOWANIA PODATKIEM DOCHODOWYM OD WYNIKU FINANSOWEGO/ZYSKU/ BRUTTOb.proszę o podpowiedz jak to robicie.

#8 Gość_koleżanka

Gość_koleżanka
  • Goście

Napisano 05 kwiecień 2009 - 22:01

takie rozliczenie musi znaleźć się w informacjach dodatkowych

#9 Gość_kasia

Gość_kasia
  • Goście

Napisano 05 kwiecień 2009 - 22:30

Koleżanko czy robilaś takie zestawienie do sądu?Jeśle tak - to to zestawienie a) wynik finansowy -zysk brutto /czy to wynik z bilansu?/...e)(+)koszty ujęte księgowo(trwale)NKUP /np:52,83 f)(+)koszty ujęte księgowo przejściowo NKUP..j) dochód wolny od podatku /np:52,83 ?/k)dochod do opodatkowania /to wynik z RZiS/l) podatek dochodowy(19%) /no i obliczony podatek//czy dobrze to rozumiem,najbardziej chodzi mi o a)...

#10 Gość_koleżanka

Gość_koleżanka
  • Goście

Napisano 05 kwiecień 2009 - 22:49

czemu pytasz akurat o sąd ? to po prostu wpisuje się do informacji dod.ja robiłam tak: wynik finansowy brutto /z RZiS/+ koszty NKUP- przychody wolne od podatku= podstawa opodatkowania /dochód/w punkcie j) nie możesz wykazać tej kwoty bo to jest nkup, podatku nie trzeba pisać bo rozliczasz tylko podstawę opodatkowania

#11 Gość_kasia

Gość_kasia
  • Goście

Napisano 05 kwiecień 2009 - 23:03

Koleżanko do tej pory mam dobrze,i też tak zrobiłam na brudno jak mi podałaś.ale nie jestem pewna.Wg Twojej odpowiedzi zrozumiałam:Wynik f + NKUP = podstawa do opodatkowania ?myślałam że NKUP nie opodatkowuje się.

#12 Gość_kasia

Gość_kasia
  • Goście

Napisano 06 kwiecień 2009 - 10:36

wracam do tego tematu powtornie.W takim razie zrobilam (chyba żle )RZiSNKUP nie umieścilam w RZiS,tylko pominęłami patrząc na przykładzie powyższym podatek wyszedł mi dobrze,ale jeśli dobrze rozumiem dopiero teraz,winnam np:+ 52,83 do kosztow /czyli odjąć od przychodu/oobliczyć wynik fin.i dopiero dodoć do wyniku i obliczyć podatek.Oddałam już wszystko.Nie wiem jak to odkręcićbo w informacji dodatkowej wyjdą mi głupoty.No i swoje NKUP przeksięgowalam na 860.

#13 Gość_kasia

Gość_kasia
  • Goście

Napisano 06 kwiecień 2009 - 10:40

może ktoś mnie zrozumie co ja narobilami czy to faktycznie tak żle.

#14 Gość_Mirasek

Gość_Mirasek
  • Goście

Napisano 06 kwiecień 2009 - 11:29

Kasiu, masz salda na kontach kosztów, w tym też KNKUP, które wykazujesz w RZiS .W RZiS wykazujesz też wszystkie przychody, też te, które są wolne z opodatkowania.Otrzymałaś wynik finansowy.Robisz sobie zestawienie przychodów i kosztów, ustalając dochód do opodatkowania.Od przychodów, odejmujesz przychody zwolnione z opodatkowania , zaś od kosztów odejmujesz te koszty , które nie stanowią KUP, otrzymujesz dochód podlegający opodatkowaniu. Zestawienie to, jest załącznikiem do informacji dodatkowej,do sprawozdania finansowego.

#15 Gość_Kasia

Gość_Kasia
  • Goście

Napisano 06 kwiecień 2009 - 11:32

Mirasku a z tym przeksięgowaniem na 860?

#16 Gość_Kasia

Gość_Kasia
  • Goście

Napisano 06 kwiecień 2009 - 11:33

oczywiście dot.NKUP

#17 Gość_kasia

Gość_kasia
  • Goście

Napisano 06 kwiecień 2009 - 11:36

przeczytalam odpowiedz "koleżanki" i mnie zaniepokoilo że mam żlea tak naprawdę juz 6 dni tylko o tym myśle.

#18 Gość_kasia

Gość_kasia
  • Goście

Napisano 06 kwiecień 2009 - 11:46

no i ktora kwota = PASYWA A VII (ZYSK NETTO)wybacz ze Cię tak dręczę,po raz pierwszy mam te NKUP,ale już sporo wiem.i nastepnym razem błędu nie popełnie.Tylko jeśli mam blad to prostować w US ?

#19 Gość_Mirasek

Gość_Mirasek
  • Goście

Napisano 06 kwiecień 2009 - 11:49

Na wynik finansowy ( 860) przeksięgowujesz wszystkie salda kont wynikowych - te NKUP też. Saldo konta 860 daje Ci właśnie wynik bilansowy.Wynik podatkowy ustalasz sama, na kartce odliczając przychody wolne i KNKUPjak pisałam w poprzednim poście ;-)))I pomyśl już o świętach, jajku i zajączku - a nie o bilansie.Pozdrawiam świątecznie ;-))))

#20 Gość_kasia

Gość_kasia
  • Goście

Napisano 06 kwiecień 2009 - 11:56

Cudnie ,ze są tacy ludzie jak TY.DZIĘKUJĘ ŻĘ JESTEŚ.Pozdrawiam światecznie :-))))



Dodaj odpowiedź



  


Użytkownicy przeglądający ten temat: 0

0 użytkowników, 0 gości, 0 anonimowych