Skocz do zawartości


Radomiak

Rejestracja: 15 sty 2013
Poza forum Ostatnio: kwi 30 2015 14:39
-----

#161792 Zakładanie gospodarstwa agroturystycznego

Napisane przez Radomiak w 28 luty 2013 - 23:37

W zależności od tego jak duża będzie to skala...
Ustawa o podatku dochodowym od osób fizycznych
Art. 21. 1. Wolne od podatku dochodowego są (...)
43) dochody uzyskane z tytułu wynajmu pokoi gościnnych, w budynkach mieszkalnych położonych na terenach wiejskich w gospodarstwie rolnym, osobom przebywającym na wypoczynku oraz dochody uzyskane z tytułu wyżywienia tych osób, jeżeli liczba wynajmowanych pokoi nie przekracza 5

Jeśli prowadzić będziesz działalność agroturystyczną gdzie jesteś rolnikiem (ale posiadasz mniej niż 1 ha ziemi), to musisz zarejestrować działalność do urzędu skarbowego, ZUS, GUS, REGON. Tu nie jest ważna liczba pokoi, jaką się wynajmuje turystom.


#161309 odsetki od udzielonej pożyczki

Napisane przez Radomiak w 27 luty 2013 - 23:37

Wpoz. 20 deklaracjji VAT- 7 wykazujesz dostawę towarów, świadczenie usług na terytorium kraju zwolnione z opodatkowania stawką VAT. Piszesz o pożyczce udzielonej przez spółkę z Holandii, więc w tej pozycji pokazałbyś odsetki jakie otrzymałeś od pożyczkobiorców za udzielone im pożyczki (kraj).Takie odsetki zapłacone w deklaracji powinny być pokazane jako import usług ze stawką zw. poz. 37


#160454 Odliczenie vat od usług o charakterze ciągłym

Napisane przez Radomiak w 25 luty 2013 - 22:19

A jak się zapatrujecie na coś takiego?

Jeśli ktoś świadczy usługi najmu i w opłatach za ten najem jest opłata za wodę i ścieki (8%) to przyjmuje się że należy to też do usługi najmu i podlega vat 23%.

Czy w takim razie także momenty powstania obowiązku podatkowego też powinny być takie jak przy najmie?


Temat mediów i ich refakturowania związanych z usługą najmu jest kwestią sporną. Organy podatkowe stoją na stanowisku, że media stanowią składnik usługi głównej i powinny być zawsze opodatkowane tak jak ta usługa, gdyż są z nią nierozerwalnie związane.

Jeśli chodzi o refaktury mediów:

Art. 8 ust. 2a ustawy o VAT, w myśl którego, w przypadku gdy podatnik działając we własnym imieniu ale na rzecz osoby trzeciej, bierze udział w świadczeniu usług, przyjmuje się, że podatnik ten sam otrzymał i wyświadczył te usługi.
Moment powstania obowiązku zgodnie z art. 19 ust.13 pkt 1 lit c) upływ terminu płatności jeśli został określony w umowie.

Refaktura jest fakturą VAT wystawioną przez podmiot pośredniczący pomiędzy właściwym usługodawcą, a rzeczywistym nabywcą tej usługi. W rezultacie ostateczne obciążenie spoczywa nie na pierwotnym nabywcy usługi, lecz na jej rzeczywistym użytkowniku. W orzecznictwie podkreśla się, że "refakturowanie" jest pewnego rodzaju odsprzedażą usług w sytuacji, gdy jeden z podmiotów nabywa daną usługę i następnie ją sprzedaje, przy czym sprzedawca nie jest bezpośrednim usługodawcą
wyrok I FSK 983/09 - Wyrok NSA z 2011-01-26


#160378 Pit 11 przy działalnosci gospodarczej

Napisane przez Radomiak w 25 luty 2013 - 15:32

Jeśli prowadzisz działalność gospodarczą to nie wypełniasz PITu-11 aby rozliczyć się z Urzędem Skarbowym za 2012 r (no chyba, że jest to PIT dla pracownika)tylko w Twoim przypadku będzie to PIT-36 składany do końca kwietnia 2013 roku za 2012 wraz z załącznikiem PIT-B, gdzie wykażesz dochód/stratę z działalności na podstawie zestawienia z KPiR.Tu masz aktualne formularze…http://www.finanse.mf.gov.pl/systemy-informatyczne/e-deklaracje/formularze/pitpozdrawiam


#159393 Wystawianie faktury vat w 2013 roku

Napisane przez Radomiak w 21 luty 2013 - 22:29

1. Jeśli dobrze pamiętam Barbaro to słowo oryginał/kopia przed 01.01.2013 też mogliśmy nie umieszczać na fakturze.2. Na takiej fakturze nie musi już być słowa oprócz VAT nawet FAKTURA, nowa "faktura" to już nie faktura? :)3. Mamy faktury gdzie musimy je oznaczać:- "metoda kasowa" - mały podatnik- "samofakturowanie" - "procedura marży dla biur podróży"- "procedura marży - towary używane"- "procedura marży - dzieła sztuki"- "procedura marży - przedmioty kolekcjonerskie i antyki"4. Nie ma obowiązku wystawiania faktur wewnętrznych,5. Faktury VAT RR - tu bez zmian.jeszcze kilkanaście innych zmian, patrząc na rozporządzenie to ok. 75% przepisów uległo zmianie.


#159231 księgowanie samego VAT w kpir

Napisane przez Radomiak w 21 luty 2013 - 13:34

OK, bardzo Ci dziękuję, w sumie to jasne że trzeba było utworzyć nowe konto:) Ale tak to jest jak człowiek zaczyna panikować, a ja akurat niezła panikara jestem;)Może to jest temat na oddzielny wątek, ale czy może mi ktoś wytłumaczyć o co chodzi z tym obowiązkiem podatkowym w usługach budowlanych? Jeśli f-ra na taką usługę jest np wystawiona 2.01.2013 r., to nie mogę jej zaksięgować z tą datą? Muszę czekać na zapłatę klienta, a wykonanie robót, jak to jest?

Twój obowiązek w VAT wynika z ustawy VAT i…Art. 19. ust. 13. Obowiązek podatkowy powstaje z chwilą:2) otrzymania całości lub części zapłaty, nie później jednak niż 30 dnia, licząc od dnia wykonania usług:d) budowlanych lub budowlano-montażowych; Pamiętasz, jak kiedyś pisałem Ci jak zaksięgować w MK-RZ tylko w rejestrze VAT? Musisz wrócić do tego posta i stworzyć konto…


#158988 CIT-8 i CIT-8/O - darmowy program

Napisane przez Radomiak w 20 luty 2013 - 21:06

Formularze podatkowe znajdziesz na stronie MF:http://www.finanse.mf.gov.pl/systemy-informatyczne/e-deklaracje/formularze/cit


#157916 ile to jest?

Napisane przez Radomiak w 17 luty 2013 - 11:37

Chyba nie, oto mój przykład, jeśli masz 8h dzień pracy i:- pracujesz na 3/4 etatu to 3/4*8h= 6 h, u Ciebie 0,7* 8h = 5,6 h- pracujesz na 1/3 etatu to 1/3*8h= 2,67h u Ciebie 0,3*8h= 2,4 h- pracujesz na 1/8 etatu to 1/8*8h= 1h u Ciebie 0,8*8h= 6,4h to jest 4/5 etatu (0,8=4/5)pozdrawiam


#157583 Moment uznania faktury korygującej przez odbiorcę w przypadku wysyłki pocztą...

Napisane przez Radomiak w 14 luty 2013 - 21:14

W takim przypadku nie musisz posiadać potwierdzenia odbioru, bo tu VATu nie zmniejszasz:

Ustawa VAT.
Art. 29.
(...)
4a. W przypadku gdy podstawa opodatkowania ulega zmniejszeniu w stosunku do podstawy określonej w wystawionej fakturze, obniżenia podstawy opodatkowania podatnik dokonuje pod warunkiem posiadania, przed upływem terminu do złożenia deklaracji podatkowej za dany okres rozliczeniowy, w którym nabywca towaru lub usługi otrzymał korektę faktury, potwierdzenia otrzymania korekty faktury przez nabywcę towaru lub usługi, dla którego wystawiono fakturę. Uzyskanie potwierdzenia otrzymania przez nabywcę towaru lub usługi korekty faktury po terminie złożenia deklaracji podatkowej za dany okres rozliczeniowy uprawnia podatnika do uwzględnienia korekty faktury za okres rozliczeniowy, w którym potwierdzenie to uzyskano.


#156261 Piątek...

Napisane przez Radomiak w 10 luty 2013 - 21:12

"ZUS STORY"Byłem dziś w ZUS-ieO, Jezusie!Pół dnia tam byłem.Cud, że przeżyłem.- Hm, proszę Pana, w tej deklaracjiW kodzie pocztowym nie mamy spacji.- Skąd ja mam wiedzieć, gdzie wstawić kreskę?- Musi wypełnić Pan raz jeszcze.Więc wypisuję jeszcze raz.Nic się nie stało. Ja mam czas.- A tutaj, o, w słowie "składkę"Ogonek wyszedł poza kratkę.Mamy komputer (mądra maszyna),Tego ogonka nie przetrzyma.Był tu przedwczoraj taki klient,Wstawił ogonek, a za chwilęKomputer wysiadłI do dzisiajZnaleźć nie można trzech milionów.I komu to potrzebne, komu?Więc wypisuję jeszcze raz.Nic się nie stało. Ja mam czas.- O, tu jest błąd! Fundusz wypadkowyMamy od wczoraj całkiem nowy.Wzrosło o dwa przecinek trzy.Musi Pan zmienić, przykro mi.- Lecz kiedy byłem tu poprzednioWisiała kartka, tam, przede mną,że wypadkowy po staremua teraz zmiana, no i czemu?- Kartka na ścianie, że tak powiem,jest dokumentem nieurzędowym.A składka wzrosła, to jest fakt.Musi Pan zmienić, nie, czy tak?Więc wypisuję jeszcze raz.Nic się nie stało. Ja mam czas.Po wypełnieniu sześciokrotnympostanowiłem być bezrobotnym...


#156096 wadium - jak księgować

Napisane przez Radomiak w 08 luty 2013 - 16:10

W Twoim przypadku w bilansie nie wykażesz tego wadium, skoro piszesz, że to zwrot.Kiedyś musiało być wpłacone ( np. 2012) i jeśli zwrot był w 2013 to w takim przypadku wpłacone wadium ujmujesz w bilansie za 2012: Aktywa: B. II.2.c. krótkoterminowe należności -inne.


#155736 Problem z fakturami na przełomie roku

Napisane przez Radomiak w 08 luty 2013 - 07:13

Pisma nie wysyłasz żadnego do US-go. Jeśli nie złożyłaś zeznania do US przed 21.01.2013 obowiązana byłaś wpłacić zaliczkę za 12/2012 do 21.01.2013. Czas na złożenie zeznania za 2012 rok masz do końca kwietnia 2013 w związku z tym możliwe, że dojdą Ci jeszcze jakieś koszty, przychody. Ostateczne rozliczenie zrobisz w zeznaniu za 2012, w tym przypadku będziesz miała nadpłatę, którą otrzymasz jako zwrot lub zaliczysz na poczet przyszłych zaliczek za 2013 rok.


#153949 Nowe przepisy VAT - z jakim m-cem księgować fakturę?

Napisane przez Radomiak w 31 styczeń 2013 - 16:09

Mirasek a MOŻE zapomni (podatnik), a pieniądze w budżecie mają się zgadzać.

5) od daty wystawienia faktury dokumentującej wierzytelność nie upłynęły 2 lata, licząc od końca roku, w którym została wystawiona; Tu tez mamy ograniczenia, 5 letni okres korekty VAT nijak się ma w tym przypadku.


#153689 Nowe przepisy VAT - z jakim m-cem księgować fakturę?

Napisane przez Radomiak w 31 styczeń 2013 - 09:55

Teraz mamy 150 dni, a podeprę się przepisami, które mam nadzieję dość jasno nam to wytłumaczą Dołączona grafika

Ustawa VAT.
Art. 89a. 1. Podatnik może skorygować podstawę opodatkowania oraz podatek należny z tytułu dostawy towarów lub świadczenia usług na terytorium kraju w przypadku wierzytelności, których nieściągalność została uprawdopodobniona. Korekta dotyczy również podstawy opodatkowania i kwoty podatku przypadającej na część kwoty wierzytelności, której nieściągalność została uprawdopodobniona.
1a. Nieściągalność wierzytelności uważa się za uprawdopodobnioną, w przypadku gdy wierzytelność nie została uregulowana lub zbyta w jakiejkolwiek formie w ciągu 150 dni od dnia upływu terminu jej płatności określonego w umowie lub na fakturze.
2. Przepis ust. 1 stosuje się w przypadku gdy spełnione są następujące warunki:

1) dostawa towaru lub świadczenie usług jest dokonana na rzecz podatnika, o którym mowa w art. 15 ust. 1, zarejestrowanego jako podatnik VAT czynny, niebędącego w trakcie postępowania upadłościowego lub w trakcie likwidacji;

3) na dzień poprzedzający dzień złożenia deklaracji podatkowej, w której dokonuje się korekty, o której mowa w ust. 1:

a) wierzyciel i dłużnik są podatnikami zarejestrowanymi jako podatnicy VAT czynni,

b)dłużnik nie jest w trakcie postępowania upadłościowego lub w trakcie likwidacji;

5) od daty wystawienia faktury dokumentującej wierzytelność nie upłynęły 2 lata, licząc od końca roku, w którym została wystawiona;

3. Korekta, o której mowa w ust. 1, może nastąpić w rozliczeniu za okres, w którym nieściągalność wierzytelności uznaje się za uprawdopodobnioną, pod warunkiem że do dnia złożenia przez wierzyciela deklaracji podatkowej za ten okres wierzytelność nie została uregulowana lub zbyta w jakiejkolwiek formie.
4. W przypadku gdy po złożeniu deklaracji podatkowej, w której dokonano korekty, o której mowa w ust. 1, należność została uregulowana lub zbyta w jakiejkolwiek formie, wierzyciel obowiązany jest do zwiększenia podstawy opodatkowania oraz kwoty podatku należnego w rozliczeniu za okres, w którym należność została uregulowana lub zbyta. W przypadku częściowego uregulowania należności, podstawę opodatkowania oraz kwotę podatku należnego zwiększa się w odniesieniu do tej części.
5. Wierzyciel obowiązany jest wraz z deklaracją podatkową, w której dokonuje korekty, o której mowa w ust. 1, zawiadomić o tej korekcie właściwego dla niego naczelnika urzędu skarbowego wraz z podaniem kwot korekty oraz danych dłużnika.
7. Przepisów ust. 1-5 nie stosuje się, jeżeli między wierzycielem a dłużnikiem istnieje związek, o którym mowa w art. 32 ust. 2-4.


#153608 Czy jest ktoś w stanie odpowiedzieć na pytania ?

Napisane przez Radomiak w 30 styczeń 2013 - 21:54

1. Odpisane przedawnione zobowiązania z tytułu usług stanowią:c) pozostałe przychody operacyjne2. Opłacenie prenumeraty na kolejny rok jest:c) kosztem przyszłego okresu i wydatkiem danego okresu3. Weksle o terminie wykupu do 3 miesięcy od daty wystawieniazalicza się w bilansiedo:a) środków pieniężnych4. Kapitał własny obejmuje:a) zysk (stratę) z lat ubiegłych5. Udziały objęte w zamian za wkład wniesiony do spółki z o.o.stanowią w jednostce wnoszącej:a) długoterminowe aktywa finansowe6. Aktywowanie kosztów w bilansie na koniec danego okresupowoduje:a) zmniejszenie zysku danego okresu7. Polecenie przelewu podlega zaksięgowaniu:c) w momencie realizacji8. Środki trwałe wycenia się do bilansu:a) wg wartości netto9. Do źródeł finansowania majątku zalicza się m. in. skutki finansowe:a) zakupu bezgotówkowego towarów10. Bieżące odpisy amortyzacyjne stanowią:a) koszt rodzajowy11. Saldo Wn konta „Rozliczenie zakupu materiałów”na dzień bilansowy oznacza:a) materiały w drodze12. Elementem ceny zakupu może być:b/ cło13. Wartość nieodpłatnie otrzymanego środka trwałego stanowi:a) przychody rozliczane w czasie14. Koszty przeprowadzonego remontu środka trwałego:b/ wpływają na koszty okresu bieżącego, gdyż przywracają jegodawną sprawność15. Działka zakupiona przez dany podmiot gospodarującyz zamiarem późniejszej odsprzedaży to:b/ inwestycja niefinansowa16. Dyskonto weksla dla przyjmującego weksel to:b/ przychód finansowy17. Zastosowanie metody FIFO przy wycenie rozchodu materiałówspowoduje w bieżącym okresie:a) zwiększenie zysku przedsiębiorstwa, przy rosnących cenachna rynku18. Skutki urzędowej aktualizacji wyceny środków trwałych:b/ zwiększają kapitał własny jednostki19. Metodę amortyzacji środka trwałego:b/ nie można zmieniać aż do całkowitego jego umorzenia20. Na dzień bilansowy materiały należy wyceniać:c) w cenie sprzedaży netto, jeżeli jest istotnie niższa od ceny nabycia21) Który z poniższych zapisów księgowych oznacza likwidacjęśrodka trwałego całkowicieumorzonego:b/ środki trwałe Ma, umorzenie środków trwałych Wn22. Zasada ostrożnej wyceny oznacza:a) ujmowanie w księgach rachunkowych kosztów pewnych iprawdopodobnych23. Dostawy niefakturowane ujmuje się w bilansie jako:a) pasywa, gdyż oznaczają zobowiązania wobec dostawców24. Zakupiona maszyna, znajdująca się w montażu na wydzialeprodukcyjnym jest:b/ środkiem trwałym w budowie25. Odsetki zapłacone od kredytów zaciągniętych na sfinansowaniebudowy środka trwałegozwiększają:b/ zwiększają koszty wytworzenia środka trwałego, ale tylkow okresie realizacji budowy26. Zmniejszenie wartości zapasów w magazynie spowodowanezłym zabezpieczeniemtychże przed skutkami opadów atmosferycznych to:c) pozostałe koszty operacyjne27. Materiały wzięte w depozyt to:c) pozycja pozabilansowa28. Zakup materiałów do wykorzystania w działalności produkcyjnej,za gotówkę, stanowi:c) wydatek nie będący kosztem29. Aktualizacja wyceny środków trwałych jest w polskim prawiebilansowym:c) możliwa wówczas, jeżeli odpowiednie przepisy wydane przezMF na to zezwolą30. Dzień bilansowy to:c) dzień, na który jednostka sporządza sprawozdanie finansowe31. Zakup materiałów przyjętych do magazynu, za które załata nastąpi w okresie późniejszym:c) żadne z powyższych32.Otrzymana przez przedsiębiorstwo dywidenda od posiadnych akcji:a)zwiększa przychody finansowe33.Aktualizacja należności w bilansie:a) wiaze sie z uplywem czasu i prawdopodobienstwem sciagniecia naleznosci34. w przypadku gdy utworzona rezerwa okazała sie niewystrczająca w stosunku do rzeczywiście poniesionych kosztów, różnica będzie uznana za:c) właściwy koszt badanego okresu