zadanie z rachunkowości podatkowej

[Gość agata85s]

Napisać i zaksięgować na kontach minimum 3 operacje gospodarcze np. amortyzacja w ujęciu prawa bilansowego i podatkowego. Podac podstawe prawną. Na koncu podsumowanie.PrzykładW jednostce:1) dokonano odpisu aktualizującego wartość należności A 3000, odpis ten został uznany podatkowo2) ustała przyczyna dokonania odpisu aktualizującego tego z pozycji 1 w kwocie 30003) dokonano odpisu aktualizującego wartośc należności B w kwocie 5000 przy czym odpis ten nie został uznany podatkowo, gdyż brak było uprawdopodobnienia nieściągalności należności4) ustała przyczyna ustania odpisu aktualizującego w kwocie 5000 zł ktora dotyczy 3 operacji.KsiegowaniaKonto: Należności (Wn) 8000Odpis aktualizujący wartośc należności (Ma) 3000 (1)Pozostałe koszty operacyjne (Wn) 3000 (1)Odpis aktualizujący wartośc należności (Wn) 3000 (2) Pozostałe przychody operacyjne (Ma) 3000 (2)Odpis aktualizujący wartośc należności (Ma) 5000 (3)Pozostałe przychody operacyjne (Wn) 5000 (3)Odpis aktualizujący wartośc należności (Wn) 5000 (4)Pozostałe przychody operacyjne (Ma) 5000 (4)Ewidencja analityczna dla celow podatkowychKoszt nieuznany za podatkowy (Wn) 5000 (3)Przychod niestanowiący przychodu podatkowego (Ma) 5000 (4)Dla obydwu należności sytuacje są odmienne rachunkowo i podatkowo. Odpis aktualizujący dla należności A (3000) ponieważ został uznany podatkowo to w sytuacji ustania przyczyny dokonania tego odpisu powstał przychod rachunkowy i podatkowy.Odpis aktualizujący dla należności B (5000) ponieważ nie został uznany podatkowo, dlatego przy uznaniu przyczyny dokonania odpisu powstały przychod jest przychodem rachunkowzm a nie jest podatkowym.