Skocz do zawartości

Kategorie

Forum

Faktura z odwrtonym obciążeniem


wróć do serwisu Księgowość 6 odpowiedzi w tym temacie

#1 Guest_Gość

Guest_Gość
  • Goście

Napisano 05 styczeń 2019 - 12:39

Proszę o informację w jaki sposób zaksięgować w koszty fakturę z odwrotnym obciążeniem (jednostka budżetowa nie będąca Vatowcem). Faktura na zakup laptopów pow. 20tys.

Kazano mi zaksięgować kwotą brutto, czyli:

401 § 4210  /   072   ---->kwota brutto

013  /     201

jednakże nie "zamyka się" konto 201 przy takim księgowaniu, ponieważ:

201/  130    -przelew kwota netto 

225 /  130    podatek VAT  do gminy

 

Czy  prawidłowe jest księgowanie:

401 § 4210 /  072  -  kwota netto

013  / 201

403 § 453 /  225    Vat  

Jestem początkującym księgowym w jb, a f-rę z reverse charge mam po raz pierwszy.

Dziękuję.

 

 



#2 Guest_gosc

Guest_gosc
  • Goście

Napisano 06 styczeń 2019 - 02:36

Faktura z odwrotnym obciążeniem dla nievatowca???



#3 szlemka

szlemka

    Zaawansowany użytkownik

  • Członkowie
  • PipPipPipPipPip
  • 1681 postów

Napisano 07 styczeń 2019 - 09:47

Aby doszlo do podatku oo obie strony muszą być czynnymi podatnikami vat.

Księgowanie Wn 401 Ma 225 i 201, zapłata za frę 201/13., zapłata vat 225/13.  I wszystko się zamyka.



#4 szlemka

szlemka

    Zaawansowany użytkownik

  • Członkowie
  • PipPipPipPipPip
  • 1681 postów

Napisano 07 styczeń 2019 - 09:48

Kwotą brutto owszem ale na 401, przecież dla kontrahenta nie zapłacisz vatu, tylko "netto" z faktury



#5 Guest_gosc

Guest_gosc
  • Goście

Napisano 07 styczeń 2019 - 14:11

Faktura jest błędna, nievatowiec nie odprowadzi vat-u z tej faktury, należy wystapić o f-rę korygująca i wystawienie nowej prawidłowej.

 



#6 ona_

ona_

    Zaawansowany użytkownik

  • Członkowie
  • PipPipPipPipPip
  • 162 postów

Napisano 07 styczeń 2019 - 14:20

A faktura jest na kogo wystawiona? Na jednostkę czy na Gminę? Gmina pewnie jest czynnym podatnikiem podatku VAT, więc faktura wystawiona w takim przypadku jest prawidłowo. Przecież zgodnie z centralizacją VAT dla jst nie ma teraz odrębnych podatników jednostek czy zakładów. Jest jeden podatnik - Gmina



#7 Guest_gosc

Guest_gosc
  • Goście

Napisano 07 styczeń 2019 - 16:26

w pytaniu było, że jedna strona nie jest vatowcem, ale istotnie nie wiadomo która komu i co one za jedne, tak,że...





Dodaj odpowiedź



  


Użytkownicy przeglądający ten temat: 0

0 użytkowników, 0 gości, 0 anonimowych

Najnowsze tematy