Klient zapłacił zaległe wynagrodzenie za wykonaną przeze mnie umową / na podstawie wyroku sądowego - nakaz zapłaty - jak zaksięgować?

[Gość m]

Witam, prowadzę jednoosobową działalność, jestem VATowcem, księgowość uproszczona na podstawie KPiR. Jakiś czas temu podpisałem z klientem umowę na wykonanie usługi, usługę wykonałem. W umowie określone było wynagrodzenie w zł brutto. Sąd na podstawie umowy wydaje nakaz zapłaty, klient zapłatę uiszcza. Moje pytanie: jak taką wpłatę mam zaksięgować? Czy odprowadza się wówczas podatek dochodowy i VAT? (FV nie była wystawiona).

[Gość www.e-biuroksiegowe.com]

WitamW momencie wykonania usługi należało wystawić fakturę VAT(w terminie do 7 dni) ,gdyż opodatkowaniu podlegają należności choćby nie zostały faktycznie zapłacone.Dzien wystawienia faktury jest momentem powstania obowiązku podatkowego i od podstawy netto nalezy wyliczyć zarówno VAT należny jak też i PIT.