Podatek Vat 22% od zaliczki z 2009 r

[Gość luka994]

WitamW 2009 r wzieliśmy zaliczkę na inwestycję od głównego wykonawcy, zaliczka jest rozliczana procentowo przy wystawianiu faktur.Obecnie wystawiamy dwie faktury końcowe i kisęgowa chce aby usługa była na 23% Vat bo tak musi być a zaliczka na 22% natomiast suma końcowa brutto musi być na 23%. Obrazoawo wygląda to tak wartość netto usługi + 23% minus zaliczka netto X 22%= suma netto X 23%Proszę o pomoc czy jest to zgodne z prawem

[Gość BB]

Moim zdaniem tak Usługa - wartość netto- zaliczka - wartość nettoRóżnica - suma netto+ podatek VAT 23%

[Gość Mirasek]

Dokładnie tak rozliczasz wpłacone zaliczki za okres, kiedy obowiązywała stawka VAT 22%.Usługa wykonana w 2011r. minus zaliczki otrzymane przed zmiana stawki VAT.Np:Wartość usługi w/g umowy = 10.000zł nettoZaliczki otrzymane przed 2011r. = 3.000 zł x 22% = 660 złRozliczenie końcowe w 2011r. = 7.000 zł x 23% = 1.610 zł - podatek należnyVAT należny = 2.270 złZerknij do Art.41 ust.14f ustawy o VAT