Skocz do zawartości


Ewidencja VAT rozliczenie w następnym okresie.


wróć do serwisu Księgowość 53 odpowiedzi w tym temacie

#1 Guest_Gość

Guest_Gość
  • Goście

Napisano 02 marzec 2017 - 16:02

Jak powinna wyglądać ewidencja podatku naliczonego do odliczenia w następnym okresie na koniec grudnia 2016 faktura wpływ styczeń 2017 księgowania do grudnia 2016 jednostka objęta centralizacją VAT. Czy saldo powinno być ujęte na 225 do rozliczenia w czasie czy przeksięgowane na 280. Faktury ujęte w deklaracji VAT za styczeń. Za podpowiedź dziękuję.

#2 szlemka

szlemka

    Zaawansowany użytkownik

  • Członkowie
  • PipPipPipPipPip
  • 955 postów

Napisano 03 marzec 2017 - 08:33

do konta 225 mam utworzoną analitykę:

225-1- rozliczenie podatku vat

225-1-1 podatek nalezny 

225-1-2 podatek naliczony

225-1-3 podatek do rozl. w następnym m-cu

 

F-ra, która wpłynęła np. w lutym ale jest za styczeń idzie do kosztów stycznia ale vat rozliczam w lutym i daję na konto 225-1-3. I ten vat "wisi" sobie do rozliczenia za luty i przeksięgowuję go z 225-1-3 na 225-1



#3 Guest_gość

Guest_gość
  • Goście

Napisano 03 marzec 2017 - 13:00

W jakich pozycjach bilansu jednostka budżetowa powinna się wykazywać salda  konta 225 ROZRACHUNKI  z budżetami  vat naliczony/ należny do rozliczenia w następnym okresie.

Po centralizacji VAT kwota zobowiązania/należności wynikająca z cząstkowej deklaracji VAT księgowana jest na koncie 280.

Za podpowiedzi bardzo dziękuję.



#4 szlemka

szlemka

    Zaawansowany użytkownik

  • Członkowie
  • PipPipPipPipPip
  • 955 postów

Napisano 03 marzec 2017 - 13:04

co to jest konto 280? bo ja tego w planie kont augustowskiej znaleźć nie mogę



#5 Guest_gość

Guest_gość
  • Goście

Napisano 03 marzec 2017 - 13:15

Po centralizacji VAT wprowadzono konto rozrachunkowe tutaj 280, na którym ujmowane są kwoty VAT należny /naliczony zgodnie z deklaracją VAT. Rozrachunki z urzędem skarbowym z tytułu podatku VAT rozliczane są przez jednostkę nadrzędną.



#6 gabi

gabi

    gabi

  • Członkowie
  • PipPipPipPipPip
  • 2838 postów
  • LokalizacjaCentrum Polski-jednostka budżetowa

Napisano 03 marzec 2017 - 13:28

ty jesteś centrala (jednostka nadrzędna) czy jednostka? bo księgowania się troche różnią



#7 szlemka

szlemka

    Zaawansowany użytkownik

  • Członkowie
  • PipPipPipPipPip
  • 955 postów

Napisano 03 marzec 2017 - 13:31

aaa jakieś konto techniczne...doszukałam sięsmile.png



#8 Guest_gość

Guest_gość
  • Goście

Napisano 03 marzec 2017 - 13:42

Jednostka.

W jakich pozycjach bilansu jednostka budżetowa powinna się wykazywać salda  konta 225 ROZRACHUNKI  z budżetami  vat naliczony/ należny do rozliczenia w następnym okresie.

Na koniec 2016 grudnia sa salda na 225 podatkowo do rozliczenia styczeń 2017.

 

Jeżeli vat należny/naliczony rozliczamy na bieżąco to kwoty przeksięgowywane są z 225 odpowiednio należny naliczony na 280 rozrachunki z jednostka nadrzędną (centralą).

 

 

 

Za podpowiedzi bardzo dziękuję.

 



#9 gabi

gabi

    gabi

  • Członkowie
  • PipPipPipPipPip
  • 2838 postów
  • LokalizacjaCentrum Polski-jednostka budżetowa

Napisano 03 marzec 2017 - 13:49

1. aktywa należności krótkoterminowe od budzetów ...vat naliczony do rozliczenia w nastepnym okresie

2.pasywa zobowiazania krótkoterminowe  od budżetów ...vat do odprowadzenia do centrali

o to ci chodziło



#10 Guest_Gość

Guest_Gość
  • Goście

Napisano 03 marzec 2017 - 14:05

Dziękuję



#11 gabi

gabi

    gabi

  • Członkowie
  • PipPipPipPipPip
  • 2838 postów
  • LokalizacjaCentrum Polski-jednostka budżetowa

Napisano 03 marzec 2017 - 14:11

proszę



#12 Guest_anus

Guest_anus
  • Goście

Napisano 10 marzec 2017 - 13:52

A jakie jest księgowanie Vatu jako dla jednostki centralnej(gmina - organ)?



#13 Rafael22

Rafael22

    Użytkownik

  • Członkowie
  • PipPip
  • 12 postów

Napisano 23 marzec 2017 - 14:30

A jakie jest księgowanie Vatu jako dla jednostki centralnej(gmina - organ)?

 

Wg książki Komentarz Planu Kont Augustowska Rup to wyglądało by to tak na Organie:

 

1) Należności od jednostki organizacyjnej z tytułu VAT należnego, na podstawie deklaracji VAT-7 jednostki  

Zobowiązania wobec US z tytułu podatku należnego wykazane w deklaracji cząstkowej jednostki organizacyjnej  [ 224 Rozrachunki budżetu z tytułu VAT / 271 VAT Należny ]

2) Wpłaty na rachunek budżetu należnego VAT przez jednostki organizacyjne  [ 133 / 271 ]

3)Kompensata podatku należnego z podatkiem naliczonym zaksięgowana na podstawie deklaracji jednostki.

Kompensata podatku należnego z podatkiem naliczonym jednostki organizacyjnej. [ 272 Vat naliczony / 271 ]

4)Zapłata zobowiązań wobec US z tytułu VAT [ 224 / 133 ]

5)Należności od US z tytułu zwrotu VAT naliczonego wykazana w cząstkowych deklaracjach jednostek organizacyjnych.

Zobowiązanie wobec jednostki organizacyjnej z tytułu zwrotu VAT naliczonego jednostki ujęte na podstawie jej deklaracji VAT-7 [ 224 / 272 ]

6) Zwrot z US nadwyżki podatku VAT naliczonego nad podatkiem należnym. [133 / 224 ]

7) Przekazanie do jednostki organizacyjnej zwrotu VAT naliczonego [ 272 / 133 ]

8) Przeksięgowanie na koniec roku zobowiązania wobec jednostki budżetowej z tytułu zwrotu podatku naliczonego, które uległo wygaszeniu. [272 / 909 ]

9) Przeksięgowanie niezapłaconego do końca roku podatku naliczonego VAT [272 / 909 ]

10) Dochody z tytułu zwrotu podatku naliczonego VAT z US za ubiegły rok [ 909 / 901 ] (rozdz.75814-0940)

11) Przeksięgowanie dochodów w związku z zaokrągleniem kwoty VAT należny  [ 224/901 ] (rozdz.75814-0970) (twórczość  własna)

 

 

p.s. konta 271 , 272 to nazwy umowne w innej książce widziałem propozycję 218, 219 i rozwijamy na analityki do poszczególnych jednostek podległych.
 



#14 kasiulek0602

kasiulek0602

    Nowy użytkownik

  • Członkowie
  • Pip
  • 7 postów

Napisano 24 marzec 2017 - 03:30

Wg książki Komentarz Planu Kont Augustowska Rup to wyglądało by to tak na Organie:

 

1) Należności od jednostki organizacyjnej z tytułu VAT należnego, na podstawie deklaracji VAT-7 jednostki  

Zobowiązania wobec US z tytułu podatku należnego wykazane w deklaracji cząstkowej jednostki organizacyjnej  [ 224 Rozrachunki budżetu z tytułu VAT / 271 VAT Należny ]

2) Wpłaty na rachunek budżetu należnego VAT przez jednostki organizacyjne  [ 133 / 271 ]

3)Kompensata podatku należnego z podatkiem naliczonym zaksięgowana na podstawie deklaracji jednostki.

Kompensata podatku należnego z podatkiem naliczonym jednostki organizacyjnej. [ 272 Vat naliczony / 271 ]

4)Zapłata zobowiązań wobec US z tytułu VAT [ 224 / 133 ]

5)Należności od US z tytułu zwrotu VAT naliczonego wykazana w cząstkowych deklaracjach jednostek organizacyjnych.

Zobowiązanie wobec jednostki organizacyjnej z tytułu zwrotu VAT naliczonego jednostki ujęte na podstawie jej deklaracji VAT-7 [ 224 / 272 ]

6) Zwrot z US nadwyżki podatku VAT naliczonego nad podatkiem należnym. [133 / 224 ]

7) Przekazanie do jednostki organizacyjnej zwrotu VAT naliczonego [ 272 / 133 ]

8) Przeksięgowanie na koniec roku zobowiązania wobec jednostki budżetowej z tytułu zwrotu podatku naliczonego, które uległo wygaszeniu. [272 / 909 ]

9) Przeksięgowanie niezapłaconego do końca roku podatku naliczonego VAT [272 / 909 ]

10) Dochody z tytułu zwrotu podatku naliczonego VAT z US za ubiegły rok [ 909 / 901 ]

11) Przeksięgowanie dochodów w związku z zaokrągleniem kwoty VAT należny [ 224/901 ] (rozdz.75814-0970) (twórczość  własna)
 

A jak wyglą|da księgowanie VAT dla jednostki budżetowej?



#15 Gość 1000

Gość 1000

    Nowy użytkownik

  • Członkowie
  • Pip
  • 1 postów

Napisano 28 marzec 2017 - 12:29

No właśnie jak równolegle księguje się w jednostce? Dokładnie chodzi mi o zapłatę podatku do US. Normalnie w organie wydatek jest 902/133, w jednostce 201/130. Jeżeli księgowanie będzie na 224/133, to co z RB-28S?



#16 Rafael22

Rafael22

    Użytkownik

  • Członkowie
  • PipPip
  • 12 postów

Napisano 29 marzec 2017 - 09:43

No właśnie jak równolegle księguje się w jednostce? Dokładnie chodzi mi o zapłatę podatku do US. Normalnie w organie wydatek jest 902/133, w jednostce 201/130. Jeżeli księgowanie będzie na 224/133, to co z RB-28S?

 

 

 

Nie wiążesz tego z budżetem więc nie księgujesz 902/133 tylko 224/133 i nie masz tego w sprawozdaniu RB-28S Organu.
Jedyne co będzie wiązane z budżetem na organie to punkt:

10) Dochody z tytułu zwrotu podatku naliczonego VAT z US za ubiegły rok [ 909 / 901 ] (rozdz.75814-0940)

11) Przeksięgowanie dochodów w związku z zaokrągleniem kwoty VAT należny [ 224/901 ] (rozdz.75814-0970) (twórczość  własna)

Mam problem ze wstawianiem linków chyba za mało postów mam na koncie. Bo bym wstawil schemat księgowania na jednostkach Świeże informacje ze szkolenia wczorajszego.

Postaram się na dniach opisać.

W jednostce raczej 225/130

lub ewentualnie podaj e-mail to skan materiałów ze szkolenia wyśle

P.S. Info ze szkolenia, VAT zwracany z US czy zwrócić do jednostki czy zaksięgować na dochodach organu to zależy od nas. Należy napisać zarządzenie jak będziemy robić. Jak zostaje na organie to w jednostce przeksięgować z 225 na 800.
Czy księgować w Organie czy Urzędzie - zależy od nas, przejrzyściej na organie, zapisać w zarządzeniu.



#17 Guest_Magdalena

Guest_Magdalena
  • Goście

Napisano 29 marzec 2017 - 10:52

Nie wiążesz tego z budżetem więc nie księgujesz 902/133 tylko 224/133 i nie masz tego w sprawozdaniu RB-28S Organu.
Jedyne co będzie wiązane z budżetem na organie to punkt:

10) Dochody z tytułu zwrotu podatku naliczonego VAT z US za ubiegły rok [ 909 / 901 ] (rozdz.75814-0940)

11) Przeksięgowanie dochodów w związku z zaokrągleniem kwoty VAT należny [ 224/901 ] (rozdz.75814-0970) (twórczość  własna)

Mam problem ze wstawianiem linków chyba za mało postów mam na koncie. Bo bym wstawil schemat księgowania na jednostkach Świeże informacje ze szkolenia wczorajszego.

Postaram się na dniach opisać.

W jednostce raczej 225/130

lub ewentualnie podaj e-mail to skan materiałów ze szkolenia wyśle

P.S. Info ze szkolenia, VAT zwracany z US czy zwrócić do jednostki czy zaksięgować na dochodach organu to zależy od nas. Należy napisać zarządzenie jak będziemy robić. Jak zostaje na organie to w jednostce przeksięgować z 225 na 800.
Czy księgować w Organie czy Urzędzie - zależy od nas, przejrzyściej na organie, zapisać w zarządzeniu.

magdas172@wp.pl



#18 Guest_Magdalena

Guest_Magdalena
  • Goście

Napisano 29 marzec 2017 - 11:00

magdas172@wp.pl

 U nas jest w jednostce zapłata Vat-u: 225/130 z klasyfikacją i jest w Rb-28S. Jeżeli w organie zaksięguję 224/133 bez klasyfikacji, to nie będzie zgodności w Rb-28S Organ a Urząd?



#19 Rafael22

Rafael22

    Użytkownik

  • Członkowie
  • PipPip
  • 12 postów

Napisano 29 marzec 2017 - 13:28

 U nas jest w jednostce zapłata Vat-u: 225/130 z klasyfikacją i jest w Rb-28S. Jeżeli w organie zaksięguję 224/133 bez klasyfikacji, to nie będzie zgodności w Rb-28S Organ a Urząd?

 

na e-mailu masz materiały szkoleniowe.

 

 

No właśnie jak równolegle księguje się w jednostce? Dokładnie chodzi mi o zapłatę podatku do US. Normalnie w organie wydatek jest 902/133, w jednostce 201/130. Jeżeli księgowanie będzie na 224/133, to co z RB-28S?

Chyba się nie zrozumieliśmy smile.png bo piszesz co innego a myślisz o czymś innym.

Podatek z deklaracji VAT-7 zbiorczy do US (w zależności jak się wybrało czy księgujemy to w urzędzie czy organie), lepsza przejrzystość w organie wiec konto 224/133

Natomiast w jednostce jak faktury księgujesz netto i VAT to część VAT wiążesz z budżetem część nie, w zależności od faktury za co itd.  to to co wiążesz z budżetem jednostka ma w sprawozdaniu RB-28S a w organie sprawozdanie jednostki księgujesz 902/223 z klasyfikacją.

Dokładnie to Ci nie powiem jak to chula w jednostce bo ja księguje Organ.


Edycja:

aaa koleżanka ma wspólny rachunek bankowy Urząd + Organ
to ja tu nie pomogę.

 



#20 Guest_BDMB

Guest_BDMB
  • Goście

Napisano 30 marzec 2017 - 08:16

Księgowania w jednostce powinny być zgodne z przyjętym rozwiązaniem w organie.
Jak wynika z powyżej przedstawionych księgowań w organie to rozliczenia VAT prowadzone są poza budżetem.
Tak też w tym przypadku powinno być w jednostce.

Wygląda na to, że należy w jednostce wprowadzić analogiczne konta np. 271,272 służące do rozliczeń z organem podatku VAT należnego i naliczonego.
Np.
W danym m-cu dokonano sprzedaży
221/ 123 zł
/720 100 zł
/225-Vat należny 23 zł


225-Vat należny/271 23 zł - na podstawie sprawozdania VAT należny za dany miesiąc(dekl.cząstkowa)
Zobowiązanie na 225-Vat należny zostaje przesunięte do organu (224/271 w organie))

130-subkonto VAT/221 23 zł zapłata
271/130-subkonto VAT 23 zł przekazanie środków do organu.



Dodaj odpowiedź



  


Użytkownicy przeglądający ten temat: 0

0 użytkowników, 0 gości, 0 anonimowych