Skocz do zawartości


Vat w szkole po centralizacji


wróć do serwisu Księgowość 83 odpowiedzi w tym temacie

#21 Guest_Bogusia

Guest_Bogusia
  • Goście

Napisano 16 styczeń 2017 - 16:30

Do Teresy

współczynnik= Dochody opodatkowane(1800) /(dzielone)przez dochody opodatkowane+ dochody zwolnione x 100

Przykład dochody opodatkowane 100 000

dochody zwolnione   300 000

współczynnik= 100 000 / (100 000 + 300 000)x 100%= 0.25x 100%=25 %-wspólczynnik

taki przykład miałam w pewnych materiałach



#22 Guest_mkj

Guest_mkj
  • Goście

Napisano 16 styczeń 2017 - 18:55

Przypominam tylko, że nie odliczanie podatku VAT mimo posiadania prawa do jego odliczenia podlega pod dyscyplinę

a jaka jest podstawa prawna do tej opinii?



#23 Guest_mika

Guest_mika
  • Goście

Napisano 16 styczeń 2017 - 23:07

A po co wy się bawicie w odliczanie tych faktur ile tym pieniędzy zaoszczędzicie? A roboty i kontroli później będzie tyle że głowa mała. Ja nie będę żadnych faktur odliczał, a i tak koszty vatu ponosi u nas wynajmujacy pomieszczenie a nie ja.

też tak uważam, odliczenia w szkołach będą symboliczne, bo prewspółczynniki to najwyżej kilka procent, przecież wydatki z Rb-28S to miliony, a ile może być dochodów ze stołowki i wynajmu? poza tym do odliczenia w związku z najmem np. sali gimnastycznej idą tylko niektóre faktury - za media, środki czystości, może sprzęt sportowy, więc gdzie te setki faktur w każdej szkole?

zrobiłam wyliczenia na danych z 2015 - roczne wydatki szkoły z Rb-28S - 2.435 tys., opłaty za żywienie 102 tys. dochody z najmu 8 tys., prewspółczynnik wychodzi 5%,  proporcja sprzedaży 8%, wydatki z par.426 - 85 tys. w tym vat ok.15 tys., vat do odliczenia 15.000 x 5% czyli 750 zł, i 750 x 8% czyli 60 zł z całego roku...więc gdzie tu logika i gospodarność?



#24 Guest_Kasia

Guest_Kasia
  • Goście

Napisano 22 styczeń 2017 - 20:21

Witam

Proszę o odpowiedz czy na fv jako informacje dodatkowe moze byc wpisana skrócona nazwa jednostki budżetowej?



#25 Guest_Gabs

Guest_Gabs
  • Goście

Napisano 25 styczeń 2017 - 13:36

Ja mam problem z automatem w szkole. nie mam na niego sublicznika energetycznego. kaktura przychodzi oczywiście za prąd zużyty w całej szkole... więc jak ja mam wyliczyć a potem odliczyć VAT za ten nieszczęsny automat?



#26 Guest_GOŚĆ 76

Guest_GOŚĆ 76
  • Goście

Napisano 25 styczeń 2017 - 13:50

Witam!

 

Pracuje w przedszkolu- jednostka budżetowa. Mamy sprzedaż posiłków dla dzieci czyli sprzedaż zwolnioną. Moim zdanie nie obliczam żadnych współczynników ani prewspółczynników. Czy fv zakupowe księguje w rejestrze zakupów VAT?



#27 Guest_Gabs

Guest_Gabs
  • Goście

Napisano 26 styczeń 2017 - 09:26

Witam!

 

Pracuje w przedszkolu- jednostka budżetowa. Mamy sprzedaż posiłków dla dzieci czyli sprzedaż zwolnioną. Moim zdanie nie obliczam żadnych współczynników ani prewspółczynników. Czy fv zakupowe księguje w rejestrze zakupów VAT?

Z tego co wiem po szkoleniu, to rejestr i tak trzeba prowadzić KAŻDEJ faktury. A to, że jest zwolniona, to tylko dalej nic z tym nie robisz....



#28 szlemka

szlemka

    Zaawansowany użytkownik

  • Członkowie
  • PipPipPipPipPip
  • 1619 postów

Napisano 26 styczeń 2017 - 12:24

ale do rejestru przecież nie wpisuje się faktur, od których nie przysługuje odliczenie więc się każdej faktury do rejestru zakupów nie wprowadza. Z rejestru ma jasno i wyraźnie wynikać vat naliczony



#29 Guest_BDMB

Guest_BDMB
  • Goście

Napisano 26 styczeń 2017 - 12:57

Rejestr zakupów jak sama nazwa wskazuje zawiera dokumenty potwierdzające dokonanie zakupu.
Ewidencję VAT tworzą te pozycje rejestru zakupu z których wynika prawo do obniżenia podatku należnego.
W rejestrze tym dla każdej pozycji rejestru będzie wyodrębniony VAT naliczony podlegający odliczeniu.

#30 Guest_Karolina

Guest_Karolina
  • Goście

Napisano 26 styczeń 2017 - 19:59

też tak uważam, odliczenia w szkołach będą symboliczne, bo prewspółczynniki to najwyżej kilka procent, przecież wydatki z Rb-28S to miliony, a ile może być dochodów ze stołowki i wynajmu? poza tym do odliczenia w związku z najmem np. sali gimnastycznej idą tylko niektóre faktury - za media, środki czystości, może sprzęt sportowy, więc gdzie te setki faktur w każdej szkole?

zrobiłam wyliczenia na danych z 2015 - roczne wydatki szkoły z Rb-28S - 2.435 tys., opłaty za żywienie 102 tys. dochody z najmu 8 tys., prewspółczynnik wychodzi 5%,  proporcja sprzedaży 8%, wydatki z par.426 - 85 tys. w tym vat ok.15 tys., vat do odliczenia 15.000 x 5% czyli 750 zł, i 750 x 8% czyli 60 zł z całego roku...więc gdzie tu logika i gospodarność?

Pani Mirko jak Pani liczy pre-wspólczynnik a jak wspólczynnk??

Przy odliczeniach z faktur najpierw mnożymy przez pre-współczynnik a dopiero w 2 kolejności przez współczynnik???



#31 szlemka

szlemka

    Zaawansowany użytkownik

  • Członkowie
  • PipPipPipPipPip
  • 1619 postów

Napisano 27 styczeń 2017 - 07:34

Proporcja(współczynnik) to stosunek sprzedaży opodatkowanej x100 do sprzedaży opodatkowanej i zwolnionej

Prewspółczynnik ze wzoru dla danej jednostki, każda ma swój, no chyba, że ustalicie swój

Najpierw prewspółczynnik później współczynnik się stosuje



#32 Guest_Gabs

Guest_Gabs
  • Goście

Napisano 27 styczeń 2017 - 08:55

ale do rejestru przecież nie wpisuje się faktur, od których nie przysługuje odliczenie więc się każdej faktury do rejestru zakupów nie wprowadza. Z rejestru ma jasno i wyraźnie wynikać vat naliczony

Czyli mam rozumieć, że nie wszystkie faktury zakupowe muszę wprowadzać do rejestru? na jakiej podstawie mam stwierdzić czy coś wprowadzić, czy nie? bo ja jestem CAŁKIEM zielona w temacie (pracuję w księgowości od grudnia 2016 roku i od razu dali mnie na Vat...) ;(



#33 szlemka

szlemka

    Zaawansowany użytkownik

  • Członkowie
  • PipPipPipPipPip
  • 1619 postów

Napisano 27 styczeń 2017 - 09:10

musisz przejrzeć faktury zakupowe pod kątem tego do jakiej działalności masz je przypisane. Ogólnie jeżeli faktury zakupowe idą do działalności opodatkowanej to przysługuje odliczenie (oczywiście jest milion wyjątkówwink.png, o których sama musisz poczytać), jeżeli do działalności zwolnionej nie masz prawa od nich odliczać vatu, jeżeli do działalności mieszanej(zwolniona i opodatkowana) ale nie potrafisz dokładnie określić co do której to stosujesz proporcję, jeżeli do działalności opodatkowanej i poza vat i nie potrafisz dokładnie przypisać co do której to stosujesz prewspółczynnik. To tak w pigułcewink.png a ustawa o vat to wieeeeelka piguła, nie do przełknięcia niestetyżwink.png



#34 Guest_Gabs

Guest_Gabs
  • Goście

Napisano 27 styczeń 2017 - 09:25

Próbowałam.... Czytałam, podkreślałam, spałam na książce... ale jakoś tak opornie... w każdym razie dziękuję i idę "zdobywać" Vatowską wiedzę z mądrej Ustawy wink.png No i oczywiście sprzedaż/ wynajem sal lekcyjnych i moje ulubione - sklepik szkolny, prąd i dłubanie przy fakturze ogólnej ( dostawca prądu twierdzi, że na sublicznik nie założy osobnego rachunku, więc trzeba rozdzielać na fakturze)...



#35 Guest_Gabs

Guest_Gabs
  • Goście

Napisano 31 styczeń 2017 - 10:50

A kolejne pytanie mam... bo księgowa moja pyta... jak księgować np. fakturę za prąd, kiedy z prądu korzysta także dzierżawca sklepiku szkolnego?



#36 Guest_margo

Guest_margo
  • Goście

Napisano 31 styczeń 2017 - 13:57

Witam, czy ktoś może mi podpowiedzieć czy mam wystawić fv czy notę ?

Kupujemy materiały na egzamin praktyczny, za które ma nam zwrócić OKE. Do tej pory wystawialiśmy notę obciązeniową

ale od 1.01.2017 jesteśmy po centralizacji i nie wiemy czy mamy OKE obciążyć fakturą czy notą ( podpinamy ksero fv pierwotnej)

 

 



#37 Guest_gosia

Guest_gosia
  • Goście

Napisano 01 luty 2017 - 13:51

Witam, czy ktoś może mi podpowiedzieć czy mam wystawić fv czy notę ?

Kupujemy materiały na egzamin praktyczny, za które ma nam zwrócić OKE. Do tej pory wystawialiśmy notę obciązeniową

ale od 1.01.2017 jesteśmy po centralizacji i nie wiemy czy mamy OKE obciążyć fakturą czy notą ( podpinamy ksero fv pierwotnej)

Jeśli stanowicie jednego podatnika do celów podatku VAT to wystawiasz notę, jeżeli nie to fakturęsmile.png My dostaliśmy wykaz jednostek, które wraz z gminą stanowią jednego podatnika i na tym bazujemy. Pozdrawiam



#38 Guest_margo

Guest_margo
  • Goście

Napisano 01 luty 2017 - 14:11

Jeśli stanowicie jednego podatnika do celów podatku VAT to wystawiasz notę, jeżeli nie to fakturęsmile.png My dostaliśmy wykaz jednostek, które wraz z gminą stanowią jednego podatnika i na tym bazujemy. Pozdrawiam

Dziękuję Gosia.

Doprecyzuję - nie działamy w imieniu tego samego podatnika. Zastanawiam się tylko czy mogę wystawić fakturę o treści "koszty materiałów na egzamin w zawodzie....." oczywiście stosując identyczną stawkę VAT jak na fakturze pierwotnej wystawionej na naszą gminę.



#39 Guest_magda

Guest_magda
  • Goście

Napisano 14 luty 2017 - 13:20

Dziękuję Gosia.

Doprecyzuję - nie działamy w imieniu tego samego podatnika. Zastanawiam się tylko czy mogę wystawić fakturę o treści "koszty materiałów na egzamin w zawodzie....." oczywiście stosując identyczną stawkę VAT jak na fakturze pierwotnej wystawionej na naszą gminę.

do Margo

Wystawiasz tzw. refakturę czyli fakture na której umieszczasz te same pozycji co na fakturach zakupowych.

chciałam sie zapytać jak to do tej pory księgowałeś a jak teraz



#40 kasiulek0602

kasiulek0602

    Użytkownik

  • Członkowie
  • PipPip
  • 20 postów

Napisano 15 luty 2017 - 03:50

A dlaczego wszyscy do wyliczenia prewspolczynnika bierzecie dane ze sprawozdania RB28S? We wzorze jest mowa o Dochodach. I wg mnie pod uwagę bierzemy tylko dane ze sprawozdania RB 27 po pewnych wyłączeniach (min. Odsetki bankowe) zgodnie z rozporządzeniem.



Dodaj odpowiedź



  


Użytkownicy przeglądający ten temat: 0

0 użytkowników, 0 gości, 0 anonimowych