Skocz do zawartości


Zakład budżetowy-wod-kan


wróć do serwisu Księgowość 168 odpowiedzi w tym temacie

#21 szlemka

szlemka

    Zaawansowany użytkownik

  • Członkowie
  • PipPipPipPipPip
  • 1676 postów

Napisano 24 listopad 2016 - 17:29

i teraz to już w ogóle nie rozumiem istoty prewspółczynnikaunsure.png



#22 szlemka

szlemka

    Zaawansowany użytkownik

  • Członkowie
  • PipPipPipPipPip
  • 1676 postów

Napisano 24 listopad 2016 - 17:31

a co do korekt to tak, korekty robi się w styczniu tak jak przy proporcji, po przeliczeniu na nowo całego roku



#23 Szym17

Szym17

    Zaawansowany użytkownik

  • Członkowie
  • PipPipPipPipPip
  • 187 postów

Napisano 24 listopad 2016 - 21:28

Czyli woda i ścieki - sprzedaż opodatkowana, zakupy do ich wytworzenia - vat do odliczenia w 100%?

#24 szlemka

szlemka

    Zaawansowany użytkownik

  • Członkowie
  • PipPipPipPipPip
  • 1676 postów

Napisano 24 listopad 2016 - 21:58

no niby taksmile.png



#25 Guest_ona

Guest_ona
  • Goście

Napisano 25 listopad 2016 - 07:39

Dla tych którzy wchodzą w centralizację z 1 stycznia jest jeszcze trochę czasu na rozstrzygnięcie tego problemu, bo ewentualna korekta dopiero w 2018, tak?



#26 Guest_Szym17

Guest_Szym17
  • Goście

Napisano 25 listopad 2016 - 08:36

Niby tak, korekta w 2018. Ale cały rok będziemy źle odliczać?

 



#27 szlemka

szlemka

    Zaawansowany użytkownik

  • Członkowie
  • PipPipPipPipPip
  • 1676 postów

Napisano 25 listopad 2016 - 08:46

to nie tak, że źle. Wyliczasz prewspółczynnik na 2017 rok z danych z 2016 roku, a w styczniu 2018 robisz korektę już po wyliczeniu prawidłowych danych z 2017 r. Ja tak robię z proporcją właśnie. teraz stosuję proporcję wyliczoną z danych z 2015 roku i stosuję tę proporcję przez cały 2016 rok. W styczniu 2017 przeliczę proporcję i zrobię korektę



#28 Guest_Szym17

Guest_Szym17
  • Goście

Napisano 25 listopad 2016 - 09:00

Szlemka, a na tym szkoleniu, co powiedzieli o tym jakie dane brać do wyliczenia pre-wskaźnika?

 

cała sprzedaż (8%, 23%, zwol)*100 / cała sprzedaż+dotacje

 

 



#29 szlemka

szlemka

    Zaawansowany użytkownik

  • Członkowie
  • PipPipPipPipPip
  • 1676 postów

Napisano 25 listopad 2016 - 09:14

Dane można brać sprzed roku albo sprzed dwóch lat. 

Prewskaźnik to tak jak piszesz czyli w liczniku wszystko opodatkowane*100/ cała sprzedaż+dotacje(wszystkie przedmiotowe, celowe)+noty dla gminy

Nie wlicza się odszkodowań i odsetek

No niby pani wszystko potwierdziła tak jak jest w rozporządzeniu



#30 Guest_Szym17

Guest_Szym17
  • Goście

Napisano 25 listopad 2016 - 09:20

Ale te "noty dla gminy" to dopiero jak będę przeliczać pre-wskaźnik w styczniu 2018?



#31 szlemka

szlemka

    Zaawansowany użytkownik

  • Członkowie
  • PipPipPipPipPip
  • 1676 postów

Napisano 25 listopad 2016 - 09:26

No tak, bo Ty centralizację masz od stycznia 2017, a ja mam od stycznia 2016 i ja już wystawiam noty



#32 Guest_Szym17

Guest_Szym17
  • Goście

Napisano 25 listopad 2016 - 09:41

Ok. Dzięki.

Tak, od 01.01.2017 mam centralizacje vat, likwidację zakładu i "wchłonięcie" do urzędu jako wydział. Masakra ...



#33 Guest_Szym17

Guest_Szym17
  • Goście

Napisano 25 listopad 2016 - 09:53

Ale do licznika dotacja przedmiotowa opodatkowana vat 8% też? Czy dotacje tylko w mianowniku?



#34 Guest_Gość

Guest_Gość
  • Goście

Napisano 25 listopad 2016 - 09:55

A dane do podstawienia do wzoru bierzecie z Rb 30S?



#35 szlemka

szlemka

    Zaawansowany użytkownik

  • Członkowie
  • PipPipPipPipPip
  • 1676 postów

Napisano 25 listopad 2016 - 10:11

Szym17, na logikę powinno się tę dotację dać do licznika i mianownika, bo przecież od niej płacisz podatek, a prewskaźnik służy do obniżenia podatku naliczonego podlegającego odliczeniu. To dlaczego miałabym stracic przez dotację, od której płace vat? Jak po centralizacji dotacja ta będzie poza vat to pójdzie tylko do mianownika przez co zmniejszy się podatek naliczony, który można odliczyć. Ale to jest tylko moje rozumowaniesmile.png

Teraz jak masz dotację opodatkowana to prewskaźnik wychodzi 100% prawda? bo bezsensu byłoby gdyby wyszło inaczej, bo masz tylko sprzedaż opodatkowaną i dotacje opodatkowane.

W 2017 r. dojdą noty dla gminy, które pójdą do mianownika i prewskaźnik spadnie, a co się z tym wiąże zmniejszy się podatek naliczony, który będzie można odliczyć.

Mam nadzieję, że rozumiesz coś z tego co ja tu nabazgroliłamwink.png



#36 Guest_Szym17

Guest_Szym17
  • Goście

Napisano 25 listopad 2016 - 10:23

Tak, rozumiem Szlemka i zgadzam się z Tobą. odprowadzam vat od dotacji to biorę do licznika i mianownika. Ja w 2016 roku miałam dotacje celową, czyli w mianowniku więcej i nie wyjdzie mi wsk 100%.



#37 Guest_Janusz

Guest_Janusz
  • Goście

Napisano 25 listopad 2016 - 11:12

Obliczając prewsółczynnik na 2017r.bierzemy;

 

Pw = dekl.VAT z 12-m-cy (sprzedaż opod i zw.+ sprz.z odw.obciążenia)

                                 Przychody z RB 30s z wyłączniami

 

Po roku robimy korektę i rozliczamy dokładnie VAT ustalając proporcję Art.90us.o VAt

 

P = dekl.z VAT z 12 m-cy - noty obciążeniowe z 2017roku

                               Przychody z RB30 s



#38 szlemka

szlemka

    Zaawansowany użytkownik

  • Członkowie
  • PipPipPipPipPip
  • 1676 postów

Napisano 25 listopad 2016 - 11:55

a w deklaracji VAT7 jest ujmowana opodatkowana dotacja? Pytam, bo nie mam takiej 



#39 szlemka

szlemka

    Zaawansowany użytkownik

  • Członkowie
  • PipPipPipPipPip
  • 1676 postów

Napisano 25 listopad 2016 - 12:02

Janusz art 90 ustawy o VAT mówi o proporcji czyli sprzedaży mieszanej, prewspółczynnik to art. 86



#40 szlemka

szlemka

    Zaawansowany użytkownik

  • Członkowie
  • PipPipPipPipPip
  • 1676 postów

Napisano 25 listopad 2016 - 12:17

Janusz, w liczniku odejmujesz noty na gminę?





Dodaj odpowiedź



  


Użytkownicy przeglądający ten temat: 0

0 użytkowników, 0 gości, 0 anonimowych

Najnowsze tematy