Wykryto wyłączony javascript

Aktualnie masz wyłączony javascript. Kilka funkcji może nie działać. Włącz ponownie javascript, aby korzystać z pełnej funkcjonalności.

zwrot towaru kontrahentowi z UE - rozliczenie VAT

Rozpoczęty przez Anna K., kwi 28 2016 10:36

wróć do serwisu Księgowość 1 odpowiedź w tym temacie

#1 Anna K.

Zaawansowany użytkownik

Członkowie
346 postów

Napisano 28 kwiecień 2016 - 10:36

Proszę o udzielenie informacji, otóż firma zwróciła towar kontrahentowi z Unii Europejskiej w kwietniu. Kontrahent wystawił notę kredytową już 30 marca 2016 r. Kiedy ująć tę korektę w deklaracji VAT? Nabycie towaru stanowiło dla firmy wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów (WNT).

#2 Guest_Krzysiek

Goście

Napisano 03 maj 2016 - 17:11

Korektę WNT rozpoznaje się w dacie jej wpływu.

Nie wiem czy u Pani w firmie jakoś tę datę się monitoruje, jeśli nie - można przyjąć datę marcową jako datę wpływu.

Gdyby korekta WNT "zerowała" transakcję tj. gdyby przyczyną korekty był fakt, że transakcja w ogóle nie miała miejsca, to wtedy taką korektę na WNT ująć należałoby w korekcie deklaracji za okres kiedy rozliczona była pierwotna faktura WNT.

Nadmieniam jedynie, że transakcje dokumentujące WNT, jeśli tylko spółce przysługiwało prawo do odliczenia, są neutralne z perspektywy VAT zatem ujęcie nawet w nieprawidłowym okresie nie wywołuje żadnego ryzyka podatkowego.