Należności nie są wobec ciebie tylko to ty masz należności, dla ciebie.
Nie są to wg mnie należności wymagalne.
A teraz druga sprawa: nie możesz potrącać tej nadpłaty z przyszłej FV.
Kwota nadpłaty w roku ubiegłym stanowi dochód budżetu w roku bieżącym, wystosuj pismo do firmy o zwrot nadpłaconych i przekażesz to na dochody, a przyszła FV płacisz w całości.
Jeśli zrobisz to o czym wyżej napisałaś to będzie naruszenie dyscypliny ponieważ wydatki sfinansujesz z dochodów.