wróć do serwisu Księgowość 9 odpowiedzi w tym temacie

[Agnieszka]

Jest to usługa budowlana

[Barbara]

Wykonanie przyłącza wodociągowego to usługa budowlana. Obowiązek podatkowy w Vat zgodnie z art.19 ust.13 pkt,2d.

13. Obowiązek podatkowy powstaje z chwilą:

2) otrzymania całości lub części zapłaty, nie później jednak niż 30 dnia, licząc od dnia wykonania usług:

d) budowlanych lub budowlano-montażowych

Obowiązek podatkowy w Vat powstanie 15.06. (30 dni licząc od dnia wykonania usługi, bo nie otrzymano zapłaty).

[Mirasek]

A jeśli chodzi o faktury sprzedaży w firmie budowlanej (8% VAT) dotyczące robót wykończeniowych
(gładzie + malowanie na klatce schodowej w blokach spółdzielni mieszkaniowej),
to również trzeba je zaksięgować do VAT-u w terminie zapłaty
(płacone są terminowo – 14 dni od wystawienia)?

Jeżeli usługa wykonana np: 24 maja , to obowiązek podatkowy przypadnie w dniu zapłaty ( 14 dnia ), czyli w czerwcu.

Najbezpieczniej...
Wprowadzasz do rejestrów sprzedaży wszystkie faktury ( usługi budowlane)
na koniec miesiąca zrób sobie zestawienie faktur NIE ZAPŁACONYCH na ostatni dzień miesiąca ( w wartościach, netto i podatek należny )
Sumę z zestawienia wpisz jako ostatnią pozycję do rejestru sprzedaży ze znakiem (-)
W następnym miesiącu doliczysz te wartości do rejestru sprzedaży.
Masz prawidłowo ustalony przychód do opodatkowania w podatku VAT dotyczący usług budowlanych.

[tynka]

A JEZELI FRA WYSTAWIONA NP.05.05.2012 termin płątności 19.05.2012 to vat w maju czy 05.06

[Mirasek]

Termin płatności wykazany na fakturze nie ma tu znaczenia.
Ważna jest data zapłaty ( wpływu środków na konto)
Jeżeli zapłacone w maju to VAT do maja, jeżeli brak zapłaty do końca maja to obowiązek w podatku VAT 30 dnia
lub w dniu zapłaty, jeżeli wpłynęły środki na konto przed 30 dniem od dnia wykonania usługi.

Kumasz?

[tynka]

dziękuję

[Mirasek]