wróć do serwisu Księgowość 43 odpowiedzi w tym temacie

[pepucia]

Zaczynam pracę w księgowości, zostałam rzucona na głęboką wodę, dlatego zwracam się do Was z ogromną prośbą, aby ktoś z Was napisał mi schemat obliczenia pitu 4, płaconego do 20 każdego miesiąca. 

Pozdrawiam serdecznie i  z góry bardzo dziękuję za pomoc.

[Lennka]

PIT-4 to zaliczka na podatek (od wynagrodzenia) sporządzając listę płac masz na pewno tam kolumnę pt. "PDOF".

Schemat wyliczenia (ręcznego) to:

 

(wynagrodzenie brutto-koszty uzyskania przychodu-suma składek na ubezpieczenie społeczne)*podatek(18%)-ulga podatkowa(miesięcznie 46,33 zł)-kwota składki zdrowotnej podlegającej odliczeniu=PIT-4

 

Przykład.

(1680-111,25-230,33)*18%-46,33-112,35=82,23 zł

 

Podatek zaokrąglamy do pełnych zł, czyli mając wynagrodzenie 1680 zł brutto (czyli najniższą krajową w 2014 r.) zaliczka na podatek dochodowy podlegająca wpłacie do Urzędu Skarbowego do 20 dnia miesiąca następującego po miesiącu wypłaty wynagrodzenia wynosi 82 zł.

[pepucia]

Dziękuję Ci bardzo, wydaje się proste
 

[pepucia]

A jeszcze mam pytanie, w przypadku, gdy osoba jest zatrudniona na umowę o pracę, ale dodatkowo prowadzi działalność gospodarczą i nie korzysta z ulgi, to znaczy, że schemat liczenia jest taki sam jak powyżej, tylko nie ujmujemy tej ulgi?

 

I czy analogicznie będzie z umową zlecenie, z tym, że nie uwzględniamy składek na ubezpieczenie społeczne?

 

Dziękuję za odpowiedź ...

[Lennka]

Jeśli dana osoba prowadzi działalność gospodarczą na zasadach ogólnych to nie stosuje się tej ulgi (46,33*12=556,02 zł).

Samo wyliczenie jest bardzo proste, pamiętaj, żeby dobrze zaokrąglić podatek.

Przy wyliczaniu podatku z umowy zlecenia będzie bardzo podobnie, z tym, że nie uwzględniamy ulgi podatkowej a składki na ubezpieczenie uwzględniamy, zazwyczaj oprócz składki na chorobowe (chyba, że zleceniobiorca wyraził zgodę na dobrowolne potrącanie chorobowego-2,45%*podstawa).

 

Przykład.

Zleceniobiorca po wykonaniu zlecenia otrzyma 1200,00 zł brutto.

Czyli, aby wyliczyć podatek musimy od wynagrodzenia brutto odjąć:

(koszty uzyskania przychodu-składki na ubezpieczenie społeczne)*18%-kwota składki zdrowotnej podlegającej odliczeniu(czyli te 7,75%)= Zaliczka na podatek

 

UWAGA!

Musisz pamiętać, że koszty uzyskania przychodu są wyliczane inaczej niżej przy umowie o pracę.

Poniżej przedstawiam schemat:

 

(kwota brutto-suma składek na ubezpieczenie społeczne)*20% (lub 50% w przypadku praw autorskich)=KUP

 

Tzn. przy kwocie brutto 1200,00 zł kup wylicza się następująco:

(1200,00-135,12)*20%=212,97 zł

 

Wracając do wyliczenia zaliczki na podatek to:

 

(1200,00-212,97-135,12)*18%-82,53=70,81 zł = w zaokrągleniu do pełnych zł = 71.

Zaliczka jaką należy odprowadzić do US z w/w umowy zlecenia wynosi 71 zł.

 

 

Nie ma za co, cieszę się, że mogłam pomóc, w razie pytań proszę pytaj, jeśli będę znała odpowiedź to napiszę.

[pepucia]

Dziękuję bardzo za odpowiedź i pomoc!

Ogarnęłam  

juhu

[Lennka]

Cieszę się, że mogłam pomóc.

[Maria]

Teraz chcesz wyliczać dane do PIT4R ?,przecież to są zaliczki na podatek przekazane do US od stycznia do grudnia 2015 roku.

Nie masz programu płacowego?

[Kraktax]

Nie licz zaliczek od nowa. Skorzystaj z list płac, które na pewno posiadasz. Do PIT-4R po prostu przepisz wartość brutto wynagrodzenia i wartość pobranych zaliczek z list płac. Uzgodnij sobie miesięcznie i porównaj, czy wyjdziesz na kwotę, którą wpłacałaś w każdym miesiącu do US.

[Kraktax]

Ale listy płac chyba masz?

[Kraktax]

Do PIT-4 nie podajesz składek ZUS, ani kosztów. Tylko kwotę brutto i pobraną zaliczkę. A to wyczytasz z listy płac.Nie możesz zaliczki wyliczać od nowa, bo Ci się może kwota netto rozjechać z listą płac.

Ale tak, ulga podatkowa dalej 46,33, podatek 18 lub 32%, koszty nie zależą od miejsca zamieszkania, lecz od złożenia oświadczenia w tym temacie. Co do sumy składek to nikt Ci nie powie, jak masz to ułożone na liście płac, czy to same składki płatnika, czy ubezpieczonego, czy razem. Zależy od układu listy płac.