Skocz do zawartości


Zdjęcie

Jak księgować ZUS - samozatrudnienie


wróć do serwisu Księgowość 12 odpowiedzi w tym temacie

#1 M1000

M1000

    Użytkownik

  • Członkowie
  • PipPip
  • 15 postów

Napisano 05 marzec 2013 - 13:54

Witam,Założyłem DG w styczniu, w lutym opłaciłem pierwsze składki, pierwszy przychód osiągnę w marcu. Czy mogę składki opłacone w lutym wrzucić w koszta oraz odpisać składkę zdrowotną od podatku? Rozliczam się z podatku kwartalnie. Również czy ktoś mógłby pokazać screenshot KPiR z przykładem księgowania składek ZUS? Nie chcę korzystać z usług księgowego bo prowadzę bardzo prostą DG gdzie dostaję tylko jedną płatność w miesiącu.

#2 Radomiak

Radomiak

    Zaawansowany użytkownik

  • Członkowie
  • PipPipPipPipPip
  • 1747 postów
  • LokalizacjaMazowsze

Napisano 05 marzec 2013 - 21:52

składki zapłacone w lutym i w marcu możesz zaksięgować w koszty marca, składkę zdrowotną opłacasz w wysokości 9% -261,73, od podatku odliczysz 7,75 % w 2013 roku będzie to : 225,38 zł.Rozliczenie kwartalne czyli pierwszą zaliczkę będziesz wyliczał do 20.04.2013. Składki ZUS księgujesz w pozycji 13 KPIR - muszą być zapłacone...

#3 M1000

M1000

    Użytkownik

  • Członkowie
  • PipPip
  • 15 postów

Napisano 06 marzec 2013 - 15:33

A gdzie się wpisuje odliczenie składki zdrowotnej w KPiR?

#4 Radomiak

Radomiak

    Zaawansowany użytkownik

  • Członkowie
  • PipPipPipPipPip
  • 1747 postów
  • LokalizacjaMazowsze

Napisano 06 marzec 2013 - 16:37

Składkę na ubezpieczenie zdrowotne (zapłaconą) nie księgujesz w książce przychodów i rozchodów. Ustawa o podatku dochodowym od osób fizycznych…
Art. 27b. 1. Podatek dochodowy, obliczony zgodnie z art. 27 lub art. 30c, w pierwszej kolejności ulega obniżeniu o kwotę:

1) składki na ubezpieczenie zdrowotne, o której mowa w ustawie z dnia 27 sierpnia 2004 r. o świadczeniach opieki zdrowotnej finansowanych ze środków publicznych (Dz. U. z 2008 r. nr 164, poz. 1027, z późn. zm.):

8]a) opłaconej w roku podatkowym bezpośrednio przez podatnika zgodnie z przepisami o świadczeniach opieki zdrowotnej finansowanych ze środków publicznych,

8]:) pobranej w roku podatkowym przez płatnika zgodnie z przepisami o świadczeniach opieki zdrowotnej finansowanych ze środków publicznych

- obniżenie nie dotyczy składek, których podstawę wymiaru stanowi dochód (przychód) zwolniony od podatku na podstawie ustawy oraz składek, których podstawę wymiaru stanowi dochód, od którego na podstawie przepisów Ordynacji podatkowej zaniechano poboru podatku;

2) składki zapłaconej w roku podatkowym ze środków podatnika na obowiązkowe ubezpieczenie zdrowotne podatnika lub osób z nim współpracujących, zgodnie z przepisami dotyczącymi obowiązkowego ubezpieczenia zdrowotnego obowiązującymi w innym niż Rzeczpospolita Polska państwie członkowskim Unii Europejskiej lub w innym państwie należącym do Europejskiego Obszaru Gospodarczego, lub w Konfederacji Szwajcarskiej, z zastrzeżeniem ust. 4.

2. Kwota składki na ubezpieczenie zdrowotne, o którą zmniejsza się podatek, nie może przekroczyć 7,75% podstawy wymiaru tej składki.
3. Wysokość wydatków na cele określone w ust. 1 ustala się na podstawie dokumentów stwierdzających ich poniesienie.

#5 M1000

M1000

    Użytkownik

  • Członkowie
  • PipPip
  • 15 postów

Napisano 20 marzec 2013 - 15:45

Czyli jeśli mam zapłacić 3000 zł podatku dochodowego za pierwszy kwartał i będę wykonywał przelew do US po opłacenia składek zdrowotnych za styczeń, luty i marzec, to po prostu od tych 3000 zł odliczam 3x 225,38 zł i przelewam 2323,86?

#6 Radomiak

Radomiak

    Zaawansowany użytkownik

  • Członkowie
  • PipPipPipPipPip
  • 1747 postów
  • LokalizacjaMazowsze

Napisano 20 marzec 2013 - 17:48

Od wyliczonego podatku możesz pomniejszyć go sobie o zapłacone składki zdrowotne, jeśli zapłaciłeś je w takiej wysokości jak piszesz to 3*225,38 zł, w styczniu płaciłeś pewnie za 12, a wtedy składka była mniejsza , a ta do odliczenia wyniosła 219,19 zł, w lutym za 01.2013 czyli 225,38 do odliczenia i w marcu zapłaciłeś za 02.2013 czyli tak ja w lutym za styczeń.

#7 M1000

M1000

    Użytkownik

  • Członkowie
  • PipPip
  • 15 postów

Napisano 15 kwiecień 2013 - 09:52

OK, dzięki za wyjaśnienie. Działalność założyłem w styczniu więc nie płaciłem składek za grudzień.Rozumiem że składkę zdrowotną zapłaconą 5 kwietnia (za miesiąc marzec) również mogę odpisać od podatku za pierwszy kwartał, a składkę społeczną zapłaconą 5 kwietnia (za miesiąc marzec) mogę wrzucić w koszty dopiero w drugim kwartale?

#8 esechiel

esechiel

    Nowy użytkownik

  • Członkowie
  • Pip
  • 4 postów

Napisano 15 kwiecień 2013 - 10:06

Dodam tutaj zapytanie odnośnie ZUSu.Składki na ubezpieczenie spoleczne (710,67) wpisuję w odpowiedniej rubryce w PIT5, składkę zdrowotną 7,75% również w odpowiednim miejscu. A co z Funduszem Pracy (54,58 miesięcznie)? Czy mam to zaksięgować poleceniem księgowania w koszty?

#9 Radomiak

Radomiak

    Zaawansowany użytkownik

  • Członkowie
  • PipPipPipPipPip
  • 1747 postów
  • LokalizacjaMazowsze

Napisano 16 kwiecień 2013 - 22:57

OK, dzięki za wyjaśnienie. Działalność założyłem w styczniu więc nie płaciłem składek za grudzień.Rozumiem że składkę zdrowotną zapłaconą 5 kwietnia (za miesiąc marzec) również mogę odpisać od podatku za pierwszy kwartał, a składkę społeczną zapłaconą 5 kwietnia (za miesiąc marzec) mogę wrzucić w koszty dopiero w drugim kwartale?

Składki muszą być zapłacone, a skoro tak to te zapłacone 05.04.2013 - zdrowotna, społeczne za marzec, nawet luty styczeń odliczysz dopiero w kwietniu 2013 roku.

#10 Radomiak

Radomiak

    Zaawansowany użytkownik

  • Członkowie
  • PipPipPipPipPip
  • 1747 postów
  • LokalizacjaMazowsze

Napisano 16 kwiecień 2013 - 23:02

Dodam tutaj zapytanie odnośnie ZUSu.Składki na ubezpieczenie spoleczne (710,67) wpisuję w odpowiedniej rubryce w PIT5, składkę zdrowotną 7,75% również w odpowiednim miejscu. A co z Funduszem Pracy (54,58 miesięcznie)? Czy mam to zaksięgować poleceniem księgowania w koszty?

Zakładam, że prowadzisz KPiR, więc nie ma tu mowy o PK tylko DW- dowód wewnętrzny, jeśli chodzi o FP. Takim dowodem może być również DRASkładki społeczne księgujesz w koszty albo wykazujesz tak jak piszesz w PIT- składki zapłacone.Zdrowotna zapłacona w wysokości 7,75 pomniejsza nam w PIT podatek.

#11 M1000

M1000

    Użytkownik

  • Członkowie
  • PipPip
  • 15 postów

Napisano 17 kwiecień 2013 - 12:29

Składki muszą być zapłacone, a skoro tak to te zapłacone 05.04.2013 - zdrowotna, społeczne za marzec, nawet luty styczeń odliczysz dopiero w kwietniu 2013 roku.

Czyli to ma tak wyglądać?

Styczeń - 0 przychodu
Luty - 0 przychodu, zapłacone ubezpieczenie społeczne za niepełny styczeń 50,17 zł oraz składka NFZ 261,73
Marzec - 14786,78 zł przychodu, zapłacone ubezpieczenie społeczne za luty 141,36 zł oraz składka NFZ 261,73
Kwiecień - zapłacone ubezpieczenie społeczne za marzec 141,36 zł oraz składka NFZ 261,73

14786,78 zł - (50,17 + 141,36 + 141,36)
= 14453,89 zł
zaokrąglam podstawę opodatkowania zawsze w górę do 14454 zł

14454 x 19% (liniowy) = 2746,26
2746,26 - (261,73 x 3) = 1961,07 zł do przelania za 1. kwartał

#12 Radomiak

Radomiak

    Zaawansowany użytkownik

  • Członkowie
  • PipPipPipPipPip
  • 1747 postów
  • LokalizacjaMazowsze

Napisano 17 kwiecień 2013 - 21:53

Szablon jest ok, wartości już nie.Nie możesz w obliczaniu zaliczki za 03/2013 odejmować składki społecznie zapłacone w kwietniu, te zapłacone w kwietniu odejmiesz w kwietniu. Tak samo zdrowotna.Poza tym składka zdrowotnej do odliczenia od podatku 225,38 zł, opłacasz 261,73 zł.Termin opłaty podatku za I kwartał PIT-5L to 22.04.2013

#13 Guest_Mimik

Guest_Mimik
  • Goście

Napisano 15 lipiec 2016 - 12:46

a nie prościej księgować wpisy w programie - korzystam od 3ech lat i uwierzcie mi że bardzo dużo czasu zaoszczędzam. Program robi za mnie prawie wszystko - od wyliczania podatku po wypełnienie deklaracji VAT. Korzystam z programu Faktura VAT i Księga Pakietu Przedsiębiorcy - są ze sobą "spięte" dzięki czemu dokumenty sprzedaży automatycznie księgowane są w kpir..Polecam!

 

 





Dodaj odpowiedź



  


Użytkownicy przeglądający ten temat: 0

0 użytkowników, 0 gości, 0 anonimowych