Znajdź zawartość

dzień dobry Prosiłbym o poradę kiedy występuje obowiązek podatkowy w przypadku najmu znaku towarowego pomiędzy dwoma podmiotami przy założeniu że strony ustaliły : - roczny okres rozliczeniowy najmu na podstawie ustalonego % wykonanego przez najemcę obrotu towarem w okresie rozliczeniowym zawierający dany znak towarowy - początek okresu rozliczeniowego przypada zawsze na dzień pierwszy lutego, a koniec na ostatni dzień stycznia roku następnego - data wystawienia faktury załóżmy że przypada zawsze na dzień 15lutego i stanowi ustalony % wykonanego przez najemcę wartości obrotu w okresie pierwszy luty roku poprzedniego do 31 stycznia roku kiedy została wystawiona faktura. - faktura wystawiona bedzie załóżmy na termin 30dni. Czy dobrze przyjmuję, że obowiązek podatkowy wystąpi z dniem 31 stycznia ?

Cześć, prowadząc KPiR spotykam się z dylematami dotyczącymi tego, kiedy zaksięgować fakturę. Ustawa o podatku dochodowym mówi : Zgodnie z art. 14 ust. 1c ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, za datę przychodu z działalności gospodarczej uważa się dzień wydania rzeczy, zbycia prawa majątkowego lub wykonania usługi, albo częściowego wykonania usługi, nie później niż dzień: wystawienia faktury lub uregulowania należności Case 1: Data wystawienia dokumentu zakupu to 1 luty, data sprzedaży również 1 luty - fakturę wrzucam w koszty 1szego lutego Case 2: Data wystawienia to 1 luty, data sprzedaży 20 stycznia - fakturę wrzucam w koszty 20 stycznia, gdyż wtedy można mówić o dacie wykonania usługi Case 3: Data wystawienia to 20 stycznia, data sprzedaży to 1 luty - fakturę wrzucam w koszty 20 stycznia, gdyż "... nie później niż dzień wystawienia faktury" Wszystko jasne, jednakże "...obowiązek podatkowy w VAT - od 1 stycznia 2014 r. powstaje on z chwilą dokonania dostawy towarów lub wykonania usługi. Jeżeli natomiast przedsiębiorca otrzymał całość lub część zapłaty przed dokonaniem dostawy/wykonaniem usługi, obowiązek ten powstanie z chwilą ich otrzymania" Teraz pojawia się nurtujące mnie pytanie: Czy w Case 3 fakturę mogę zaliczyć w koszty 20 stycznia, lecz VAT odliczyć mogę dopiero w lutym ? Czy może w ogóle wystąpić taka sytuacja w której VAT musiałbym odliczyć w innym miesiącu niż wrzucić w koszty ?

Dzień dobry, firma świadczy usługi przeprowadzania analiz rynkowych. Usługi te są świadczone w sposób ciągły i rozliczane w miesięcznych okresach rozliczeniowych. Proszę o podpowiedź, czy możemy wystawiać faktury za dany miesiąc na początku następnego miesiąca? A także, kiedy powstaje obowiązek podatkowy z tytułu świadczenia tych usług?

Witam, jestem małym podatnikiem rozliczającym VAT na zasadach "metody kasowej". Czy jesli dokonuje zakupu towarów objętych odwrotnym obciązeniem np w miesiącu czerwcu a zapłata następuje w miesiącu lipcu to obowiązek podatkowy dla podatku należnego i naliczonego występuje u mnie w II kwartale?

Witam, mój mąż ma DG i jest na KPiR. Dowiedział się, że wkrótce otrzyma w nagrodę od firmy, z którą współpracuje w postaci bonów sodexo w wysokości powyżej 200 zł. Czy taka nagroda powoduje powstanie obowiązku podatkowego?

Ważna interpretacja podatkowa bydgoskiej skarbówki z 29 lipca dla osób zajmujących się sprzedażą internetową. W interpretacji chodzi o sprzedaż etui do tabletów i smartfonów, zgodnie z tym co czytamy, obowiązek podatkowy w VAT powstaje w momencie wydania towaru firmie kurierskiej. Dotyczy to zwłaszcza zapłaty za pobraniem. Co o tym sądzicie?

A co się zmieni od 2014 r w takiej sytuacji. Wynajmujemy garaże osobom fizycznym nieprowadzącym dział.gosp. na podstawie umowy, nie wystawiamy im faktur tylko opłaty rejestrujemy na drukarce fiskalnej. Dotychczas obowiązek podatkowy w stosunku do opłat za najem, powstawał z chwilą otrzymania zapłaty (również przedpłaty przelewem), nie później jednak niż z upływem terminu płatności, tj. najpóźniej 7-go każdego miesiąca za dany miesiąc. Czy wg nowych przepisów mam wszystkie usługi najmu osobom prywatnym fiskalizować z chwilą upływu terminu płatności, niezależnie czy otrzymamy przedpłatę za najem.

Witam, mam taką sytuację: Fakturę WNT otrzymałam 28-02-2014, a więc po złożeniu VAT-7 za styczeń 2014; Faktura jest z datą wystawienia 31-01-2014. Czy mam skorygować VAT-7 za styczeń 2014, ponieważ obowiązek podatkowy powstał w styczniu 2014 z powodu daty wystawienia faktury, a naliczony kiedy mogę odliczyć, też mogę skorygować go w styczniu 2014?

Od początku 2014 roku obowiązek podatkowy w VAT będzie powstawał co do zasady (przy sprzedaży wysyłkowej za pobraniem) w momencie dokonania tej sprzedaży, czyli w chwili realizacji dostawy - jak ustalić ten moment, jakie dokumenty tu będą konieczne?

Witajcie, powszechnie się mówi, że szczególnym obowiązkiem podatkowym przy usługach transportowych jest moment zapłaty nie póxniej niż 30 dnia od daty zakończenia usługi. Powiedzcie mi , czy pod art. 19, ust. 13, pkt. 2 zalicza się transport rzeczy na zlecenie... na zasadzie... jade odbieram towar, zawoze z WZ do okreslonego magazynu i na tym sie konczy przewóz... Mam dylemat, gdyż ustawa troche beznadziejnie opisuje w jakich przypadkach to dziala... Czy taki transport moge zaliczyc pod spedycje ??

Witam, jestem w trakcie kontroli US i pojawiło mi sie kilka pytań, byłbym wdzięczny za podpowiedzi, ewentualnie odnośniki do artykułów, które może by mi coś naświetliły. Czytam ustawę o podatku VAT... ale terminy przesłania dokumentów naglą, a tam odnośnik do odnośnika... Sytuacja nr 1 otrzymuję towar(który odsprzedaje) i fakturę z datą styczniową, termin płatności wypada na luty. Jak i kiedy mam zaksięgować te koszty? Koszty uzyskania przychodu jako styczniowe, a VAT odliczyć w lutym? Sytuacja nr 2 ZUS - Jestem samozatrudniony. Kiedy ujmuje jako koszt uzyskania przychodu składkę ZUS za styczeń? Mogę w styczniu? czy muszę w lutym? Sytuacja nr 3 Faktura za abonament telefoniczny. Faktura jest za okres styczeń, płatność w lutym. Tutaj Urzędniczka kazała mi wykonać korektę... Mam pytanie jak to rozliczyć? Czy koszt uzyskania przychodu ma być w styczniu, a VAT w lutym? czy cała faktura w lutym? Sytuacja nr 4 Tutaj urzędniczka nic mi nie wykazała, ale mam kilka innych sytuacji podobnych do powyższej, jak np. umowa z pocztą polską, faktury z allegro (wystawianie aukcji/prowizje), oraz z firmą kurierską. Gdzie otrzymuje zbiorczą fakturę za dany miesiąc np. styczniowy, a płatność jest w lutym. Czy VAT i koszty są wtedy styczniowe? czy powinienem rozliczać koszty w styczniu, a VAT w lutym? Byłbym bardzo wdzięczny za pomoc.