Skocz do zawartości


spłata nalezności za grudzień w styczniu


wróć do serwisu Księgowość 12 odpowiedzi w tym temacie

#1 Gość_ewa77

Gość_ewa77
  • Goście

Napisano 10 styczeń 2013 - 21:26

jesteśmy jednostką budżetową.Na koniec grudnia wystawiliśmy rachunek kontrahentowi za energię pobraną od nas w IV kwartale. Przez trzy kwartały jego wpłata szła na wznowienie wydatków, ale ostatnia wpłata następuje już w styczniu i staje się naszym dochodem. Do tego wpływa na rachunek wydatków i trzeba to przelać na rachunek dochodów, a potem do ministerstwa. Rachunek na 31 grudnia mam zaksięgowany 201/402. Jak zaksięgować jego spłatę i przelew na dochody?

#2 gabi

gabi

    gabi

  • Członkowie
  • PipPipPipPipPip
  • 1805 postów
  • LokalizacjaCentrum Polski-jednostka budżetowa

Napisano 10 styczeń 2013 - 22:17

bo na 2013 konto 201 str.winienpk przeksięgowanie należności na dochody budżetowe 221/201przelew od kontrahenta 130/221 par.0970

#3 mandziola

mandziola

    Zaawansowany użytkownik

  • Członkowie
  • PipPipPipPipPip
  • 145 postów

Napisano 15 styczeń 2013 - 21:19

A czemu ksiegujesz od razu na zmniejszenie kosztów?? Narażasz sie własnie na takie sytuacje jak ta. Ja zmniejszenie kosztów ksieguję najpierw 201 - 240 (przejściówka) w momencie wpływu na konto robię zapis techniczny na 130 i zmniejszenie kosztów czyli ksieguje 240-40*. Moim zdaniem musisz, przede wszystkim zmienić to księgowanie na 40* bo masz nieprawnie zmniejszone koszty. Masz dwa wyjścia - albo dać od razu na dochody z dniem 31 grudnia, czyli przeksiegowujesz: 240-201, 40*-240 , 221-7**, albo przeksiegowujesz z 400 na 240 i tam sobie wisi w bilansie.
Lepiej grzeszyć i później żałować, niz żałowac, że sie nie grzeszyło.

#4 mandziola

mandziola

    Zaawansowany użytkownik

  • Członkowie
  • PipPipPipPipPip
  • 145 postów

Napisano 15 styczeń 2013 - 21:24

A i zapomniałam dodać, że jeśli wybierzesz ten drugi zapis, to dalej robisz tak jak wskazała Gabi:P. Bez tego moja wypowiedź była niepełna.
Lepiej grzeszyć i później żałować, niz żałowac, że sie nie grzeszyło.

#5 Gość_wioletta

Gość_wioletta
  • Goście

Napisano 15 styczeń 2013 - 21:29

a nie powinien być paragraf dochodowy 0830? jako usługi medialne

#6 gabi

gabi

    gabi

  • Członkowie
  • PipPipPipPipPip
  • 1805 postów
  • LokalizacjaCentrum Polski-jednostka budżetowa

Napisano 15 styczeń 2013 - 21:29

a ja jeszcze dodam że jeżeli jesteś jednostką budżetową państwową to robisz tak jak madziola ale jeżeli jesteś jednostką samorzadową to powinnaś księgować to na dochody budżetowe a nie na zmniejszenie wydatków

#7 mandziola

mandziola

    Zaawansowany użytkownik

  • Członkowie
  • PipPipPipPipPip
  • 145 postów

Napisano 15 styczeń 2013 - 21:47

a nie powinien być paragraf dochodowy 0830? jako usługi medialne

A świadczysz tą usługę? Tzn dostarczasz energię? Czy tylko refakturujesz? Bo jak refakturujesz to paragraf podany przez autorkę jest jak najbardziej na miejscu.
Lepiej grzeszyć i później żałować, niz żałowac, że sie nie grzeszyło.

#8 mandziola

mandziola

    Zaawansowany użytkownik

  • Członkowie
  • PipPipPipPipPip
  • 145 postów

Napisano 15 styczeń 2013 - 21:49

Po za tym wybacz uszczypliwosc:P Usługi medialne to raczej nie dostarczanie energii:P
Lepiej grzeszyć i później żałować, niz żałowac, że sie nie grzeszyło.

#9 gabi

gabi

    gabi

  • Członkowie
  • PipPipPipPipPip
  • 1805 postów
  • LokalizacjaCentrum Polski-jednostka budżetowa

Napisano 15 styczeń 2013 - 22:22

a nie powinien być paragraf dochodowy 0830? jako usługi medialne

zależy jak do tego się podejdzieprzy ksiegowaniu takim jak mandziola robi (państwowa jednostka budżetowa) to refundację daje się na par.4260 a w nowym roku należy przeksięgować na dochody i par. 0970 jako rozliczenia z lat ubiegłychnatomiast rachunk, lub fakturę wystawioną przez samorządową jednostkę budżetową należy przyjąć na dochody z par.0830 jako wpływy z usług

#10 Gość_Ania

Gość_Ania
  • Goście

Napisano 16 styczeń 2013 - 10:05

Mam wystawione rachunki w XII z terminem płatności 7 styczeń2013r. Jeden z rachunków został zapłacony 14 stycznia. Czy kwotę wykazuję w Rb-N jako wymagalną, czy niewymagalną, bo na 31 grudnia nie była jeszcze wymagalna?

#11 Gość_Ania

Gość_Ania
  • Goście

Napisano 16 styczeń 2013 - 12:48

Czy ktoś pomoże, robię to pierwszy raz

#12 gabi

gabi

    gabi

  • Członkowie
  • PipPipPipPipPip
  • 1805 postów
  • LokalizacjaCentrum Polski-jednostka budżetowa

Napisano 16 styczeń 2013 - 12:50

na dzień 31.12 były to należności niewymagalne, stają się one wymagalne jakbyś robiła sprawozdanie na dzień 10.01 .2013 gdyż termin wpłaty należności minął 07.01.2013

#13 Gość_Ania

Gość_Ania
  • Goście

Napisano 16 styczeń 2013 - 13:10

DziękujęDołączona grafika



Dodaj odpowiedź



  


Użytkownicy przeglądający ten temat: 0

0 użytkowników, 0 gości, 0 anonimowych