Skocz do zawartości


Zdjęcie

księgowanie faktur zakupu


wróć do serwisu Księgowość 11 odpowiedzi w tym temacie

#1 Bienia

Bienia

    Użytkownik

  • Członkowie
  • PipPip
  • 29 postów

Napisano 10 wrzesień 2012 - 12:23

Czy dopuszczalne jest księgowanie faktur zakupu pod datą płatności,bez księgowania zobowiązań, jedynie w okresach sprawozdawczych czyli za kwartały i rok jednostka księguje zobowiązania. Dodam że w polityce rachunkowości jednostka ma taki zapis "Faktury, rachunki zakupu księguje się pod datą ich płatności, natomiast na przełomie kwartału - roku muszą być zaliczone do okresu którego dotyczą, bez względu na to kiedy przypada termin ich płatności. Na koniec kwartału, roku obrotowego w księgach ujmuje się zobowiązanie przypadające do zapłaty w następnym okresie rozliczeniowym, które wykazuje się w sprawozdaniu budżetowym zgodnie z zasadą memoriału."

#2 Agnieszka

Agnieszka

    Zaawansowany użytkownik

  • Członkowie
  • PipPipPipPipPip
  • 3608 postów

Napisano 10 wrzesień 2012 - 12:30

Moim zdaniem nic, ale to zupełnie nic, nie zwalnia cię od księgowania zobowiązań przed ich uregulowaniem, wynikających z FV.Nie wynika to z niczego, nawet z twojej polityki rachunkowosci

#3 gabi

gabi

    gabi

  • Członkowie
  • PipPipPipPipPip
  • 1830 postów
  • LokalizacjaCentrum Polski-jednostka budżetowa

Napisano 10 wrzesień 2012 - 12:36

wg. mnie upraszczanie zapisów, poprzez księgowanie faktury i zapłaty za fakturę od razu na konta 400 i 130 , nie pozwala na kontrolę zobowiązań jednostki, ponieważ pomijając konto 201, nie można stwierdzić, czy dane zobowiązanie zostało w ogóle uregulowane albo czy zostało uregulowane w terminie. Również zgodnie z art. 20 ustawy z 29 września 1994 r. o rachunkowości podstawą dokonania zapisów w księgach rachunkowych są dowody księgowe, stwierdzające dokonanie operacji gospodarczej. Zapis w księgach rachunkowych musi być adekwatny do treści ekonomicznej operacji opisanej na dokumencie. Faktura stwierdza dokonanie zakupu oraz powstanie zobowiązania. Nie można na podstawie faktury zaksięgować wydatku (płatności), ponieważ z faktury nie wynika, że płatność nastąpiła. Dowodem księgowym na podstawie którego można zaewidencjonować zapłatę jest wyciąg bankowy, jeżeli zobowiązanie regulowane jest przelewem.

#4 Bienia

Bienia

    Użytkownik

  • Członkowie
  • PipPip
  • 29 postów

Napisano 10 wrzesień 2012 - 12:38

cała moja gmina tak księguje zarówno księgowa w gminie jak i podległe jednostki budżetowe, wszystko pod wyciagiem np faktura zakupu wystawiona 05.09.2012 termin płatności 14.09.2012 zostaje zaksięgowana W wyciągu bankowym pod datą 14.09.2012401/201201/130

#5 Bienia

Bienia

    Użytkownik

  • Członkowie
  • PipPip
  • 29 postów

Napisano 10 wrzesień 2012 - 12:43

Podobno mają zapis w polityce że księguje sie kasowo (ale czy to nie dotyczy dochodoów-wydatków a nie kosztów)-przychodów.Tylko w okresach sprawozdań kwartalnych ksiegują zobowiązania, uważają że pod każdym wyciągiem musi być faktura aby potwierdzić na podstawie czego dokonana została płatnośćJa uważam że powinno sie księgować faktury z datą wystawienia lub wpływu w m-cu którego dotyczą 400/201, a płatnośc wyciąg bankowy 201/130

#6 gabi

gabi

    gabi

  • Członkowie
  • PipPipPipPipPip
  • 1830 postów
  • LokalizacjaCentrum Polski-jednostka budżetowa

Napisano 10 wrzesień 2012 - 12:57

wystąpienia pokontrolne RIO w Opolu"ustalenia szczególne:Zgodnie z § 14 rozporządzenia Ministra Finansów z 27.06.2006r. w sprawie sprawozdawczości budżetowej w Sprawozdaniu RB -28S z wykonania planu wydatków budżetu państwa w kolumnie ,,Wykonanie wykazuje się wykonane wydatki na podstawie danych księgowości analitycznej do konta rachunek bieżący jednostki budżetowej. Natomiast w kontrolowanej jednostce wydatki te wykazywane są w oparciu o ewidencję analityczną konta 400 Koszty według rodzajów.- Koszty związane z zapłatami za faktury w formie przelewu ewidencjonowano na stronie Wn konta 400 i na stronie Ma konta 130 z pominięciem księgowań na koncie 201- rozrachunki z dostawcami i odbiorcami, co narusza treść ekonomiczną tego konta wynikającą z rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 18 grudnia 2001r. oraz 28 lipca 2006r.Zalecenia- Do konta 400 zaprowadzić ewidencję szczegółową zgodną z klasyfikacją budżetową.- Przestrzegać zasad rachunkowości, planu kont oraz zasad rozliczania z kontrahentami szkoły " rozliczenia z kontrahentami księgować za pośrednictwem analitycznego konta rozrachunkowego "; 201." jest to fragment tylko resztę można przeczytać na stronie:www.bip.um.opole.pl/zalaczniki/33348/wyst%C4%85pienie.doc+ksi%C4%99gowanie+na+koncie+400&hl=pl&ct=clnk&cd=26&gl=pl&client=firefox-

#7 Bienia

Bienia

    Użytkownik

  • Członkowie
  • PipPip
  • 29 postów

Napisano 10 wrzesień 2012 - 13:17

Możecie mi powiedzieć jak księgujecie u siebie?

#8 Agnieszka

Agnieszka

    Zaawansowany użytkownik

  • Członkowie
  • PipPipPipPipPip
  • 3608 postów

Napisano 10 wrzesień 2012 - 13:26

Własnie tak, jak nakazuje ustawa o rachunkowosci i wszystkie komentarze do Planu kont jednostek budzetowych czyli:FV - 4--/201zapłata- 201/130

#9 gabi

gabi

    gabi

  • Członkowie
  • PipPipPipPipPip
  • 1830 postów
  • LokalizacjaCentrum Polski-jednostka budżetowa

Napisano 10 wrzesień 2012 - 13:26

otrzymanie faktury 4/201zapłata faktury 201/130

#10 Bienia

Bienia

    Użytkownik

  • Członkowie
  • PipPip
  • 29 postów

Napisano 10 wrzesień 2012 - 13:42

a jak uzgadniacie konto 130 do sprawozdań RB28s?

#11 Gość_Gość

Gość_Gość
  • Goście

Napisano 10 wrzesień 2012 - 21:17

to jak rozliczać Vat w przypadku takiego księgowania pod datą zapłaty? toż to chińszcyzna jakaś. Albo np jak salda potwierdząc z kontrahentami? Przedziwne to. Nigdy się z czymś takim nie spotkałam ;/

#12 Gość_Gość

Gość_Gość
  • Goście

Napisano 10 wrzesień 2012 - 21:19

A jak np robicie w sytuacji kiedy np macie inny moduł (w sensie programu kmputerowego) wprowadzacie dokumenty zakupowe i co jaki czas przerzucacie do finansowo-księgowego?



Dodaj odpowiedź



  


Użytkownicy przeglądający ten temat: 0

0 użytkowników, 0 gości, 0 anonimowych