Skocz do zawartości


Zdjęcie

konto 976


wróć do serwisu Księgowość 14 odpowiedzi w tym temacie

#1 snejk

snejk

    Zaawansowany użytkownik

  • Członkowie
  • PipPipPipPipPip
  • 525 postów

Napisano 09 lipiec 2012 - 12:06

Rozpracowaliście już konto 976 i nanieśliście zmiany do PR?Moja koncepcja:976-01-analityka /Przychody MA i Koszty WN976-02- analityka /Należności WN i zobowiązania MAOtrzymuję do zapłaty f-rę od jednostki powiązanej X401 / 201976-01-X / 976-02-XZapłata201 / 130976-02-X WNJak ja wystawiam rachunek dla jednostki powiązanej Y221 / 760976-02-Y / 976-01-Yotrzymuję wpłatę130 / 221 / 976-02976 by trzeba jeszcze bardziej rozbudować żeby dostarczyć informacji o strukturze przychodów i kosztów wg pozycji sprawozdania fin.Co sądzicie?Jak to u was funkcjonuje?

#2 Małgosia

Małgosia

    Zaawansowany użytkownik

  • Członkowie
  • PipPipPipPipPip
  • 427 postów
  • LokalizacjaTrójmiasto

Napisano 09 lipiec 2012 - 19:59

Jeszcze nie robiłam nic w tym kierunku, ale wydaje mi się,że to powinno być tak:Dokument (faktura, refaktura....) od jednostki powiązanejAnalityka w/g uznania401/201WN 976Zapłata201/130MA 976Storna WN konta 976 oznaczałby koszt , ktorego nie powinno sie ujmować w spawozdaniu, ponieważ ten koszt wykaże jednostka powiązania w sprawozdaniu skonsolidowanym.Saldo konta 976 ozbnaczłoby zobowiązanie lub naleśżność, ktorego również nie należałoby wykazywać w sprawozdaniu z tego samego powodu co wyżej. Jednostka wykaże je w sprawozdniu skonsolidowanymI analogicznie jeżeli chodzi o przychody.Na razie tak rozumiem powód powstania konta pozabilansowego 976

#3 Małgosia

Małgosia

    Zaawansowany użytkownik

  • Członkowie
  • PipPipPipPipPip
  • 427 postów
  • LokalizacjaTrójmiasto

Napisano 09 lipiec 2012 - 20:04

Przepraszam źle się wyrazilam. Oczywiście wykazujemy dane wszystkie w swoim sprawozdaniu, ale w informacjach dodatkowych wykazujemy z konta 976 wartości, których jesnostka powiązana nie bieże pod uwagę już w swoim sprawozdaniu.

#4 Eve

Eve

    Zaawansowany użytkownik

  • Członkowie
  • PipPipPipPipPip
  • 71 postów

Napisano 09 lipiec 2012 - 21:41

Snejk a przy takim układzie zostaje ci saldo kosztów 976-01-X i saldo przychodów 976-01-Y...No i co z tym fantem byśmy zrobili skoro to jest konto pozabilansowe..//??

#5 snejk

snejk

    Zaawansowany użytkownik

  • Członkowie
  • PipPipPipPipPip
  • 525 postów

Napisano 10 lipiec 2012 - 06:15

Wg AugustowskiejNależy prowadzić ewidencję dla każdego przedmiotu wyłączeń oddzielnie.Wymienić należy oddzielne ewidencje wzajemnych rozliczeń prowadzonych dla:– przychodów i kosztów.– należności i zobowiązania wzajemne– zyski zawarte w aktywach.– nieodpłatnie przekazane środki trwałe oraz wartości niematerialnei prawne pomiędzy jednostkami

#6 kajmates

kajmates

    Nowy użytkownik

  • Członkowie
  • Pip
  • 7 postów

Napisano 11 lipiec 2012 - 16:53

ja zrobiłem prawie tak, jak snejk:976-01 - należności976-02 - zobowiązania976-03 - przychody976-04 - kosztyW informacji dodatkowej wykażę salda (chyba, że JST zechce też obroty) 976-01 i 976-02 (dot. bilansu) i 976-03,976-04 (dotyczy RZiS)

#7 Eve

Eve

    Zaawansowany użytkownik

  • Członkowie
  • PipPipPipPipPip
  • 71 postów

Napisano 11 lipiec 2012 - 20:46

No Snejka teoria mi się podoba....a które jednostki wrzucać do analityki. Wszystkie gminne tzn. GZOZ, DOM KULTURY, ZAKŁ BUDŻETOWE, MOPS? Czy powiązania są także pomiędzy poszczególnymi szkołami?? Np. w ZEAS-ie mam kilka zespołów szkół. I czy dla nich też powiązania wzajemnie??? DO OP oddaje zbiorcze sprawozdania finansowe wszystkich placówek oświatowych....

#8 Gość_AK

Gość_AK
  • Goście

Napisano 12 lipiec 2012 - 20:18

Ja zrobiłem następująco ;-)
976 Wzajemne rozliczenia między jednostkami
976 – 001 wzajemne rozliczenie kosztów
976 – 002 wzajemne rozliczenie przychodów
976 – 003 wzajemne rozliczenie należności
976 – 004 wzajemne rozliczenie zobowiązań
976 – 005 zwiększenie funduszu
976 – 006 zmniejszenie funduszu

#9 Gość_AK

Gość_AK
  • Goście

Napisano 12 lipiec 2012 - 20:18

Ja zrobiłem następująco ;-)
976 Wzajemne rozliczenia między jednostkami
976 – 001 wzajemne rozliczenie kosztów
976 – 002 wzajemne rozliczenie przychodów
976 – 003 wzajemne rozliczenie należności
976 – 004 wzajemne rozliczenie zobowiązań
976 – 005 zwiększenie funduszu
976 – 006 zmniejszenie funduszu

#10 snejk

snejk

    Zaawansowany użytkownik

  • Członkowie
  • PipPipPipPipPip
  • 525 postów

Napisano 13 lipiec 2012 - 13:56

No Snejka teoria mi się podoba....a które jednostki wrzucać do analityki. Wszystkie gminne tzn. GZOZ, DOM KULTURY, ZAKŁ BUDŻETOWE, MOPS? Czy powiązania są także pomiędzy poszczególnymi szkołami?? Np. w ZEAS-ie mam kilka zespołów szkół. I czy dla nich też powiązania wzajemnie??? DO OP oddaje zbiorcze sprawozdania finansowe wszystkich placówek oświatowych....

Musisz się zorientować jak to wygląda w twojej gminie, które jednostki sie konsolidują. U nas prezydent co roku wydaje obwieszczenie które to jednostki i spółki które mają min 50% udziału miasta.

#11 Gość_maciek

Gość_maciek
  • Goście

Napisano 02 sierpień 2012 - 22:02

Jak to powinno wyglądać przy nieodpłatnym przekazaniu środków trwałych? Czy jeśli założę 976-otrzymane śt( księgowanie po MA)i 976- przekazane Śt (księgowanie po WN) to będzie to miało sens? z góry dziękuję za pomoc

#12 Gość_maciek

Gość_maciek
  • Goście

Napisano 02 sierpień 2012 - 22:20

Jak to powinno wyglądać przy nieodpłatnym przekazaniu środków trwałych? Czy jeśli założę 976-otrzymane śt( księgowanie po MA)i 976- przekazane Śt (księgowanie po WN) to będzie to miało sens? z góry dziękuję za pomoc

#13 Gość_Kamila

Gość_Kamila
  • Goście

Napisano 16 styczeń 2013 - 11:59

Ponawiam temat

Muszę uzupełnić rok- trzeba się przyznać do lenistwa, zresztą bardziej zapomnienia Dołączona grafika

dostaje fv od nadrzędnej jednostki 400/201 i wn 976
zapłata za tę fv 201/130 i ma 976

będzie dobrze?

#14 Gość_Kamila

Gość_Kamila
  • Goście

Napisano 16 styczeń 2013 - 13:05

Dołączona grafika

#15 Gość_gość

Gość_gość
  • Goście

Napisano 25 luty 2013 - 10:32

czy konto 976 wykazuje saldo na koniec roku w jednostce org, jeśli nie ma żadnych zobowiązań i nalezności niezapłaconych??



Dodaj odpowiedź



  


Użytkownicy przeglądający ten temat: 0

0 użytkowników, 0 gości, 0 anonimowych