Skocz do zawartości


Zdjęcie

zapis techniczny ujemny-czystość obrotów


wróć do serwisu Księgowość 18 odpowiedzi w tym temacie

#1 aga12

aga12

    Nowy użytkownik

  • Członkowie
  • Pip
  • 6 postów

Napisano 02 marzec 2012 - 09:18

Czy może mi ktoś to wytłumaczyć kiedy stosuje się techniczny zapis ujemny np gdy mam wpłatę konto- np 130-wyd/240 - to jest wpłata ubezpiecznienia w warcie a potem odprowadzam do warty- albo np 130- wyd/223 środki z ug kiedy go stosować pomocy

#2 gabi

gabi

    gabi

  • Członkowie
  • PipPipPipPipPip
  • 2672 postów
  • LokalizacjaCentrum Polski-jednostka budżetowa

Napisano 02 marzec 2012 - 10:22

Dodatkowy ujemny zapis techniczny musi być dwustronny, zatem zmniejsza wykonanie wydatków oraz wpływy środków budżetowych otrzymanych na realizację wydatków zgodnie z planem finansowym jednostki. Ujemny zapis techniczny, zmniejszając obroty na koncie 130, zachowuje jego saldo.


    [*]Zwrot niewykorzystanych środków należy wystornować ujemnym zapisem technicznym (storno na czerwono) po stronie dt konta 130 - Rachunek bieżący wydatków budżetowych.
    [*]Pomniejszenia wydatków należy wystornować ujemnym zapisem technicznym (storno na czerwono) po stronie ct konta 130 - Rachunek bieżący wydatków budżetowych.
    [*]Zwroty wydatków należy wyksięgować ujemnym zapisem technicznym (storno na czerwono) po stronie ct konta 130 - Rachunek bieżący wydatków budżetowych.
    [/list]na twoim przykładzie wyglada to tak
    130-wyd/240 - to jest wpłata ubezpiecznienia w warcie
    techniczny zapis ujemny do tej wpłaty (-)130-wyd/(-)130-wyd
    a potem odprowadzam do warty 240/130
    - albo np 130- wyd/223 środki z ug kiedy go stosować pomocy przy zasileniu konta z ug nie stosuje się technicznego zapisu

#3 Agnieszka

Agnieszka

    Zaawansowany użytkownik

  • Członkowie
  • PipPipPipPipPip
  • 3608 postów

Napisano 02 marzec 2012 - 10:27

Zapis ten powoduje zmniejszenie wykonania wydatków budżetowych lub wpływów środków budżetowych. Ujemny zapis techniczny, zmniejszając obroty na koncie 130, nie wpływa na saldo tego konta.



Na koncie 130 obowiązuje zachowanie zasady czystości obrotów, co oznacza, że do błędnych zapisów, zwrotów nadpłat, korekt wprowadza się dodatkowo techniczny zapis ujemny.
Konto 130 może służyć również do ewidencji dochodów i wydatków realizowanych bezpośrednio z rachunku bieżącego budżetu

#4 Guest_Ewelina

Guest_Ewelina
  • Goście

Napisano 20 marzec 2015 - 10:22

Witam,

mam dylemat dotyczący czystości zapisów na koncie 229, 231. A mianowicie mam sytuację noty księgowej którą wystawiłam za wynagrodzenie Prezesa Związków.
Księguję ją w następujący sposób:

231/404

404/404 tutaj z minusem

229/405

405/405 tutaj z minusem

następnie wpłatę na rachunek bieżący księguję w następujący sposób:

130/231

130/130 tutaj z minusem

130/229

130/130 tutaj z minusem

Czy powinnam również zminusować konta 229 i 231 przy wpłacie na rachunek?



#5 gabi

gabi

    gabi

  • Członkowie
  • PipPipPipPipPip
  • 2672 postów
  • LokalizacjaCentrum Polski-jednostka budżetowa

Napisano 20 marzec 2015 - 10:26

a po co na minus 404/404,405/405,

konta maja 2 strony winien i ma winien stosuje się do zwiekszenia kosztów ma do zmniejszeń kosztów a czystosć obrotów stosuje się do konta 130



#6 Guest_Ewelina

Guest_Ewelina
  • Goście

Napisano 20 marzec 2015 - 11:49

na jednym ze szkoleń dostaliśmy podpowiedź odnośnie właśnie takiego minusa na 404/404 i 405/405



#7 Zosia/Agnieszka

Zosia/Agnieszka

    Zaawansowany użytkownik

  • Członkowie
  • PipPipPipPipPip
  • 9267 postów
  • LokalizacjaWarszawa rządowa/państwowa jednostka budżetowa

Napisano 20 marzec 2015 - 13:39

....szkoleń? a na innym nie, no i co teraz?



#8 Guest_Ewelina

Guest_Ewelina
  • Goście

Napisano 20 marzec 2015 - 19:05

jakieś problemy z samą sobą...???



#9 Zosia/Agnieszka

Zosia/Agnieszka

    Zaawansowany użytkownik

  • Członkowie
  • PipPipPipPipPip
  • 9267 postów
  • LokalizacjaWarszawa rządowa/państwowa jednostka budżetowa

Napisano 21 marzec 2015 - 09:29

jakieś problemy z samą sobą...???

Ewelina "nie dokazuj" :)
Masz odpowiedzi powyżej, chcesz posługiwać się wskazówkami ze szkoleń? wolisz to? twoja sprawa i ewidencja księgowa też:)
W końcu to ty szukasz tutaj pomocy, a nie ja.
Daję Ci tylko do zrozumienia, że na jednym szkoleniu można usłyszeć jedno, a na innym drugie,więc nie bądź bezczelna

#10 Guest_anus20

Guest_anus20
  • Goście

Napisano 23 wrzesień 2016 - 13:29

Witam,

Mam problem dotyczący czystości zapisów na koncie 229, 231. A mianowicie mam listę płac z korektą wynagrodzenia za poprzedni miesiąc
Księguję ją w następujący sposób:

231/404 – naliczono wynagr. (na minus- dlatego odwrotność kont)

229/231 – naliczono zasiłek chorobowy z ubez.społ

229/231 – naliczono potrącenia na składki z wynagrodzenia ( na minus- dlatego odwrotność kont)

229/405 -naliczono składki z zakładu na ZUS (na minus – dlatego odwrotność kont)

następnie wpłatę(zwrot wynagr.) na rachunek bieżący księguję w następujący sposób:

130/231

Składki ZUS potrącam w przelewie do ZUS w następnym miesiącu za bieżący okres

I zostają mi nierozliczone konta 229 i 231 z naliczonym zasiłkiem chorobowym,który nie będzie wypłacony ponieważ wynagrodzenie i tak było wypłacone w nadmiernej wysokości.

Czy i jak powinnam dokonać zapisu na konta 229 i 231 po drogiej stronie dla czystości obrotu ?

 



#11 Zosia/Agnieszka

Zosia/Agnieszka

    Zaawansowany użytkownik

  • Członkowie
  • PipPipPipPipPip
  • 9267 postów
  • LokalizacjaWarszawa rządowa/państwowa jednostka budżetowa

Napisano 23 wrzesień 2016 - 13:46

Witam,

Mam problem dotyczący czystości zapisów na koncie 229, 231. A mianowicie mam listę płac z korektą wynagrodzenia za poprzedni miesiąc
Księguję ją w następujący sposób:

231/404 – naliczono wynagr. (na minus- dlatego odwrotność kont)

229/231 – naliczono zasiłek chorobowy z ubez.społ

229/231 – naliczono potrącenia na składki z wynagrodzenia ( na minus- dlatego odwrotność kont)

229/405 -naliczono składki z zakładu na ZUS (na minus – dlatego odwrotność kont)

następnie wpłatę(zwrot wynagr.) na rachunek bieżący księguję w następujący sposób:

130/231

Składki ZUS potrącam w przelewie do ZUS w następnym miesiącu za bieżący okres

I zostają mi nierozliczone konta 229 i 231 z naliczonym zasiłkiem chorobowym,który nie będzie wypłacony ponieważ wynagrodzenie i tak było wypłacone w nadmiernej wysokości.

Czy i jak powinnam dokonać zapisu na konta 229 i 231 po drogiej stronie dla czystości obrotu ?

Czytałaś może posty wyżej? Po co my się "produkujemy"? jeśli w kółko te same pytania zadajecie?



#12 Guest_anus20

Guest_anus20
  • Goście

Napisano 23 wrzesień 2016 - 14:09

Chodzi mi o sprawdzenie czy bedzie ok jeśli salda kona 231 i 229 z kwota zasiłku chorobowego rozliczę odwrotnym zapisem 231/229 dla czystości obrotów



#13 gabi

gabi

    gabi

  • Członkowie
  • PipPipPipPipPip
  • 2672 postów
  • LokalizacjaCentrum Polski-jednostka budżetowa

Napisano 24 wrzesień 2016 - 20:34

coś popieprzyłaś dziewczyno w księgowaniu, napisz porządnie z liczbami jak miałaś i jak zrobiłaś korektę, i jeszcze jedno nie pisz "naliczono wynagr. (na minus- dlatego odwrotność kont)" bo czytając mam wrażenie że zaksięgowałas 231/404 z kwotami minusowymi

a dla kont zespołu 2 nie robi się czystości obrotu



#14 Guest_anus20

Guest_anus20
  • Goście

Napisano 26 wrzesień 2016 - 10:17

Dostałam z kadr listę płac z korekta za poprzedni miesiąc gdzie pracownik ma naliczony zasiłek chorobowy. Pisałam na  "- "  dla informacji, ponieważ wynagrodzenie na liście jest na minus i dlatego odwrotność kont. A  tak zaksięgowałam

231/404 - 71,56 - naliczono korektę wynagr.

229/231 - 149,94 - naliczono zasiłek chorobowy

229/231 - 47,56 - potrącenia z wynagr

231/225 - 8,00 - potrącenia z wynagr.

130/231 - 32,00 - zwrot  wynagr.na konto od pracownika

229/405 - 43,49 - składki z zakładu.

I zastanawiam się teraz nad tym zasiłkiem chorobowym, ponieważ zostają mi salda nierozl. na tych kontach(231,229), praktycznie nie będzie on wypłacony bo pracown. miał nadpłatę i zwracał na konto wynagr w nadmiernej wysokości.



#15 Zosia/Agnieszka

Zosia/Agnieszka

    Zaawansowany użytkownik

  • Członkowie
  • PipPipPipPipPip
  • 9267 postów
  • LokalizacjaWarszawa rządowa/państwowa jednostka budżetowa

Napisano 26 wrzesień 2016 - 10:39

Więc jeśli pracownik zwracał to dlaczego nie uznałaś tych kont?



#16 gabi

gabi

    gabi

  • Członkowie
  • PipPipPipPipPip
  • 2672 postów
  • LokalizacjaCentrum Polski-jednostka budżetowa

Napisano 26 wrzesień 2016 - 11:55

zrób sobie księgowanie na "szubienicach i wówczas zobaczysz że konto 231 bedzie to nie wypłacony zasiłek chorobowy zus ( jest naliczenie brak wypłaty) konto 229 do rozliczenia z zusem  do 5.10 

pracownik powinien zwrócić całe wypłacone chorobowe a nie częściowe 



#17 Guest_anus20

Guest_anus20
  • Goście

Napisano 27 wrzesień 2016 - 13:14

Dostałam z kadr listę płac z korekta za poprzedni miesiąc gdzie pracownik ma naliczony zasiłek chorobowy. Ponieważ wynagrodzenie na liście jest na minus i dlatego odwrotność kont. A  tak zaksięgowałam

231/404 - 71,56 - naliczono korektę wynagr.

229/231 - 149,94 - naliczono zasiłek chorobowy

229/231 - 47,56 - potrącenia z wynagr

231/225 - 8,00 - potrącenia z wynagr.

130/231 - 32,00 - zwrot  wynagr.na konto od pracownika

229/405 - 43,49 - składki z zakładu.

I zastanawiam się teraz nad tym zasiłkiem chorobowym, ponieważ zostają mi salda nierozl. na tych kontach(231,229), praktycznie nie będzie on wypłacony bo pracown. miał nadpłatę i zwracał na konto wynagr w nadmiernej wysokości.

 



#18 Zosia/Agnieszka

Zosia/Agnieszka

    Zaawansowany użytkownik

  • Członkowie
  • PipPipPipPipPip
  • 9267 postów
  • LokalizacjaWarszawa rządowa/państwowa jednostka budżetowa

Napisano 27 wrzesień 2016 - 13:16

Czemu wklejasz powtórnie to samo, bez analizy tego o czym piszemy



#19 Guest_anus20

Guest_anus20
  • Goście

Napisano 28 wrzesień 2016 - 12:43

Przez pomyłkę...





Dodaj odpowiedź



  


Użytkownicy przeglądający ten temat: 0

0 użytkowników, 0 gości, 0 anonimowych