Skocz do zawartości


Księga przychodów i rozchodów, Urząd Skarbowy

US Urząd skarbowy księga przychodów i rozchodów

wróć do serwisu Księgowość 7 odpowiedzi w tym temacie

#1 Gość_GGG3

Gość_GGG3
  • Goście

Napisano 10 lipiec 2013 - 19:28

Witam!

Jestem laikiem w sprawach rachunkowości. Czytałem wiele na temat mojego problemu ale nadal nie rozumiem jak mam sobie poradzić. Otóż:

 

Od połowy kwietnia prowadzę jednoosobową działalność gospodarczą. Powinienem prowadzić księgę przychodów i rozchodów. Proszę o pomoc jak mam wpisać swoje dochody i koszty do podatkowej księgi przychodów i rozchodów.

 

Moje dochody z kwietnia to 2000zł. Kosztów brak. Składka na ubezpieczenie społeczne 75,39. Składka na ubezpieczenie zdrowotne 261,73.

 

Dochody z maja to 3000zł. Kosztów brak. Składka na ubezpieczenie społeczne 141,36. Składka na ubezpieczenie zdrowotne 261,73.

 

Dochody z czerwca to 3000zł. Kosztów brak. Składka na ubezpieczenie społeczne 141,36. Składka na ubezpieczenie zdrowotne 261,73.

 

Jak mam to wpisać do Podatkowej księgi przychodów i rozchodów? I jaki podatek mam zapłacić do Urzędu skarbowego za poszczególne miesiące? Jeszcze tego nie zrobiłem, a chyba powinienem do 20 dnia każdego miesiąca. Zus zapłacony.

 

Podatek dochodowy na zasadach ogólnych, forma wypłaty zaliczki miesięczna.

 

Serdecznie dziękuję za odpowiedź! Dołączona grafika

 



#2 Radomiak

Radomiak

    Zaawansowany użytkownik

  • Członkowie
  • PipPipPipPipPip
  • 1747 postów
  • LokalizacjaMazowsze

Napisano 10 lipiec 2013 - 21:48

Te swoje przychody wpisujesz  w kolumnę 7 w każdym miesiącu, zus społeczne (zapłacone) wpiszesz  w kolumnę 13 (możesz też wpisać w PIT-36, nie wpisując je w trakcie roku w KPIR).

Podatek liczysz narastająco, czyli

 

Moje dochody z kwietnia to 2000zł. Kosztów brak. Składka na ubezpieczenie społeczne 75,39. Składka na ubezpieczenie zdrowotne 261,73.

 

2000- zapłacony zus = dochód do opodatkowania.

dochód *18 % - 556,02 = podatek

podatek minus składka zdrowotna (zapłacona za 04.2013 w kwietniu) 225,38.



#3 koleżanka

koleżanka

    Zaawansowany użytkownik

  • Członkowie
  • PipPipPipPipPip
  • 4681 postów
  • LokalizacjaMazowsze

Napisano 10 lipiec 2013 - 22:19

[font="'courier new', courier, monospace;"]Raczej składki płaci się w następnym miesiącu, więc wyliczenie będzie trochę inne. [/font]

[font="'courier new', courier, monospace;"]Zakładając, że zapłata składek była w maju i czerwcu to wygląda tak:[/font]

[font="'courier new', courier, monospace;"]za kwiecień podatek nie wychodzi[/font]

[font="'courier new', courier, monospace;"]za maj 5.000 - 75,39 = 4.924,61 (to jest dochód)[/font]

[font="'courier new', courier, monospace;"]4.925 x 18% - 556,02 - 225,38 = 105,10, czyli zaliczka na podatek była 105 zł[/font]

[font="'courier new', courier, monospace;"]za czerwiec 8.000 - 75,39 - 141,36 = 7.783,25 (to jest dochód)[/font]

[font="'courier new', courier, monospace;"]7.783 x 18% - 556,02 - 225,38 - 225,38 = 394,16 (to jest podatek)[/font]

[font="'courier new', courier, monospace;"]394 - 105 = 289 zł, to jest zaliczka za czerwiec[/font]



#4 Gość_Gość

Gość_Gość
  • Goście

Napisano 11 lipiec 2013 - 19:40

Dziękuję za odpowiedź Dołączona grafika

 

Ale nadal nie wszystko rozumiem. Skąd wzięła się kwota 225,38? Do zusu płaciłem 261,73zł zdrowotne i 75,39 społeczne (niższe, bo działalność od połowy miesiąca w kwietniu. W maju i czerwcu 261,73 i 141,36zł społeczne.

 

Abstrachując od tego KOLEŻANKA napisała że zaliczka na podatek za maj wynowi 105 zł. To muszę zapłacić do US. Do tego za czerwiec 289? Dlaczego tak dużo jest za czerwiec skoro miałem taki sam dochód jak w maju? Czy to się sumuje jakoś?

 

Z tego co zrozumiałem to wychodzi mi tak:

 

Czyli rozpisując to jeszcze raz:

Dochód z kwietnia rozliczam w maju.

2000-75,39(kwiecień)=1924,61

1925*18%-261,73(kwiecień)-556,02=-471,25

podatek nie wychodzi

 

Dochód z maja rozliczam w czerwcu

2000+3000 - 75,39(kwiecień) - 141,36(maj)=4783,25

4784*18%-261,73(kwiecień)-261,73(maj)-556,02=-218.36 (podatek nadal nie wychodzi)

 

Dochód z czerwca rozliczam w lipcu

2000+3000+3000 - 75,39(kwiecień) - 141,36(maj) - 141,36(czerwiec)=7636.89

7637*18%-261,73(kwiecień)-261,73(maj)-261,73(czerwiec)-556,02=69,45 (wychodzi podatek do zapłacenia do US w lipcu)

 

Czy teraz jest dobrze?

 

 



#5 koleżanka

koleżanka

    Zaawansowany użytkownik

  • Członkowie
  • PipPipPipPipPip
  • 4681 postów
  • LokalizacjaMazowsze

Napisano 11 lipiec 2013 - 21:42

[font="'courier new', courier, monospace;"]Jak widzę liczysz inaczej niż ja i raczej błędnie liczysz. [/font]

[font="'courier new', courier, monospace;"]Podstawowa sprawa to pytanie kiedy płaciłeś składki. Jeśli za dany miesiąc płaciłeś w następnym miesiącu, to dopiero licząc podatek za ten następny m-c możesz je odliczyć. [/font]

[font="'courier new', courier, monospace;"]Odlicza się składki zapłacone, a nie należne za dany miesiąc. Ja ci rozpisałam jak należy liczyć za poszczególne miesiące.[/font]

 

[font="'courier new', courier, monospace;"]Wszystko liczy się narastająco, tzn. przychody, kup i dochód. Licząc dochód za maj wlicza się też dochód za pierwszy miesiąc dg /kwiecień/, a więc to nie jest ta sama kwota co w czerwcu.[/font]

[font="'courier new', courier, monospace;"]Składkę zdrowotną płaci się 9% (261,73 zł), ale odliczeniu od podatku podlega tylko 7,75% podstawy (czyli 225,38).[/font]

[font="'courier new', courier, monospace;"]Mam nadzieję, że teraz już ci się rozjaśni.[/font]



#6 Radomiak

Radomiak

    Zaawansowany użytkownik

  • Członkowie
  • PipPipPipPipPip
  • 1747 postów
  • LokalizacjaMazowsze

Napisano 11 lipiec 2013 - 22:17

Gość, w pierwszym poście koleżanki masz wszystko jak na dłoni, moje wyliczenia były z założeniem że składki są zapłacone i takie można odjąć od przychodu (społeczne) lub podatku (zdrowotna, którą płacisz w wysokości 9 %, a możesz odliczyć max 7,85%).

Podatku jest więcej bo na początku mamy kwotę wolną od podatku stąd ta początkowa iluzja że płacimy mniej a później więcej.



#7 Gość_karina

Gość_karina
  • Goście

Napisano 19 luty 2014 - 11:51

A gdzie w PKPiR wpisuje się kwotę składki zdrowotnej?

#8 koleżanka

koleżanka

    Zaawansowany użytkownik

  • Członkowie
  • PipPipPipPipPip
  • 4681 postów
  • LokalizacjaMazowsze

Napisano 19 luty 2014 - 22:22

[font="georgia, serif;"]nigdzie się nie wpisuje, bo składka zdrowotna nie jest kosztem, a podlega /w części/ odliczeniu od podatku[/font]

 

[font="georgia, serif;"]można gdzieś z boku na marginesie /jeśli prowadzisz ręcznie/ wpisywać to co można odliczyć od podatku [/font]





Dodaj odpowiedź



  



Również z jednym lub większą ilością słów kluczowych: US, Urząd skarbowy, księga przychodów i rozchodów

Użytkownicy przeglądający ten temat: 0

0 użytkowników, 0 gości, 0 anonimowych