Skocz do zawartości


Zdjęcie

Korekty Vat od 2013


wróć do serwisu Księgowość 11 odpowiedzi w tym temacie

#1 Anoda

Anoda

    Użytkownik

  • Członkowie
  • PipPip
  • 20 postów

Napisano 29 marzec 2013 - 04:20

Proszę pomóżcie uporządkować mi te zmiany od 2013r. (z pozycji dłużnika):

Vat:
jak mija 150 dni po terminie płatności to koryguję vat naliczony (w deklaracji minus netto i vat) w dekretacji PKO nkup/221
Ma to zastosowanie do faktur, których termin 150 dni minął juz po 01.01.2013 nawet jak faktura z 2012r.

koszty:
30 dni po terminie płatności koryguję koszty (jeżeli niezapłacone) obojętnie czy faktura czy koszt z innego dokumentu, ale tylko w odniesieniu do tych kosztów które zaliczyłam do KUP w 2013r.
i odpowiednio gdy termin płatności ponad 60dni.

Człowiek tak zajęty Citami, że słabo ogarnęłam korektę Vat,muszę to posprawdzać, bo na razie jestem załamana czy nie czekają mnie korekty 01-02/2013 :) Z góry bardzo dziękuję za pomoc.

#2 Barbara

Barbara

    Zaawansowany użytkownik

  • Członkowie
  • PipPipPipPipPip
  • 1020 postów

Napisano 29 marzec 2013 - 21:50

Vat - korekta dotyczy też faktur z r.2012 (korektą zostały objęte fry, których termin płatności przypadł po 4.08.2012 ,te faktury łapią się na nowe przepisy).Dłużnik koryguje tylko kwotę podatku vat w deklaracji Vat-7. Zerknij na art.89b. Wierzyciel koryguje podstawę oraz podatek (korekty nie mogą dokonywać podmioty powiązane).Dochodowy-tak korekta dotyczy kosztów ujętych w r.2013. Najlepiej pytać na konkretnym przykładzie.

#3 Anoda

Anoda

    Użytkownik

  • Członkowie
  • PipPip
  • 20 postów

Napisano 30 marzec 2013 - 04:19

czyli odnośnie Vat, fry z 2012, termin musiał minąć po 04.08.2012, ale 150 dni po terminie mija w 2013r. ? - te korygujemy z vat ?np. faktura z 28.09.2012r., termin był do 12.10.2012r. - kiedy koryguję Vat ? niezapłacona do 31.03.2013 - koryguję w deklaracji za marzec ?a jeżeli ta faktura jest pomiędzy podmiotami powiązanymi ? Ale pytam z pozycji dłużnika.

#4 Anoda

Anoda

    Użytkownik

  • Członkowie
  • PipPip
  • 20 postów

Napisano 30 marzec 2013 - 04:50

a jak technicznie zrobić korektę Vat-7 ?muszę wpisać do rejestru, a wtedy automatycznie mi skoryguje o podstawę netto.czy to nie jest tak, jakbym wprowadzała frę korygującą zakupu ?

#5 Radomiak

Radomiak

    Zaawansowany użytkownik

  • Członkowie
  • PipPipPipPipPip
  • 1746 postów
  • LokalizacjaMazowsze

Napisano 30 marzec 2013 - 10:01

czyli odnośnie Vat, fry z 2012, termin musiał minąć po 04.08.2012, ale 150 dni po terminie mija w 2013r. ? - te korygujemy z vat ?

np. faktura z 28.09.2012r., termin był do 12.10.2012r. - kiedy koryguję Vat ? niezapłacona do 31.03.2013 - koryguję w deklaracji za marzec ?
a jeżeli ta faktura jest pomiędzy podmiotami powiązanymi ? Ale pytam z pozycji dłużnika.

Termin płatności musiał kończyć się po 04.08.2012, bo wtedy jak dodasz sobie te 150 dni, to mijają one w styczniu 2013.

Art. 89b. 1. W przypadku nieuregulowania należności wynikającej z faktury dokumentującej dostawę towarów lub świadczenie usług na terytorium kraju w terminie 150 dni od dnia upływu terminu jej płatności określonego w umowie lub na fakturze, dłużnik jest obowiązany do korekty odliczonej kwoty podatku wynikającej z tej faktury, w rozliczeniu za okres, w którym upłynął 150 dzień od dnia upływu terminu płatności określonego w umowie lub na fakturze.

Ta faktura z Twojego przykładu niezapłacona, której termin plus 150 dni wypada w 03.2013 powinna być zapłacona do końca marca 2013,l jeśli nie musisz skorygować jako dłużnik ten VAT w rejestrze i deklaracji.

1a. Przepisu ust. 1 nie stosuje się, jeżeli dłużnik uregulował należność najpóźniej w ostatnim dniu okresu rozliczeniowego, w którym upłynął 150 dzień od dnia upływu terminu płatności tej należności.

Częsciowa zapłata zwalnia Cię proporcjonalnie od korekty faktury.

2. W przypadku częściowego uregulowania należności w terminie 150 dni od dnia upływu terminu jej płatności określonego w umowie lub na fakturze, korekta dotyczy podatku naliczonego przypadającego na nieuregulowaną część należności. Przepis ust. 1a stosuje się odpowiednio.

#6 Barbara

Barbara

    Zaawansowany użytkownik

  • Członkowie
  • PipPipPipPipPip
  • 1020 postów

Napisano 30 marzec 2013 - 10:02

Tak, jeśli fra nie została zapłacona do 31.03.2013 to w deklaracji za 03 trzeba skorygować Vat naliczony w poz.50 lub 52 w zależności czego wcześniej dotyczył zakup. Jeśli twój program pomniejszy również podstawę tj.poz. 49 lub 51, to sądzę że urząd nie będzie się mocno czepiał.Podmioty powiązane: dłużnik musi skorygować vat naliczony, wierzyciel nie ma prawa obniżenia podatku należnego.

#7 Anoda

Anoda

    Użytkownik

  • Członkowie
  • PipPip
  • 20 postów

Napisano 02 kwiecień 2013 - 08:23

ok, dziękuję za wskazówki.1. Pytam o tą podstawę bo jest dla mnie jednoznaczne, że jak kwota vat to i podstawa. Nie wiem jak inaczej wpisać w programie- w rejestrze.2. a jak myślicie dekretować, przez PKOnkup/221 czy dawać na jakieś rozliczeniowe 2xx/221 ?3. Zastanawiam się też w przypadku pkpir. Jak będę miała kontroli udowodnić co było zapłacone a co nie w przypadku płatności gotówkowych gdy nie jest płacone w dniu wystawienia faktury.Albo gdy nie jst potwierdzone żadnym dokumentem zapłaty.

#8 Barbara

Barbara

    Zaawansowany użytkownik

  • Członkowie
  • PipPipPipPipPip
  • 1020 postów

Napisano 02 kwiecień 2013 - 19:10

1. Art. 89a.1. Korekta dotyczy również podstawy opodatkowania i kwoty podatku przypadającej na część kwoty wierzytelności, której nieściągalność została uprawdopodobniona.
Art. 89b. ... dłużnik jest obowiązany do korekty odliczonej kwoty podatku wynikającej z tej faktury
2. bezpośrednio w pko lub ppo
3. powinno być KP/KW


#9 Barbara

Barbara

    Zaawansowany użytkownik

  • Członkowie
  • PipPipPipPipPip
  • 1020 postów

Napisano 10 kwiecień 2013 - 19:18

Dzisiaj przeczytałam o wyjaśnieniach MF, że skorygowany Vat należałoby raczej zawieszać na koncie rozrachunkowym lub rozliczeniach międzyokresowych, do czasu jego rozliczenia bądź odpisania. Zapewne to lepsze rozwiązanie, bo "zawieszenie" podatku nie wpłynie na wynik finansowy bieżącego okresu.
Gazeta Podatkowa nr 28 (965) z dnia 8.04.2013

#10 Gość_Kaja

Gość_Kaja
  • Goście

Napisano 06 wrzesień 2013 - 11:23

Cześć,

 

Mam problem z deklaracją VAT- 7 (14).

Mam do skorygowania vat naliczony (jestem dłużnikiem) o podstawa 1 500,30  vat 345,07 zł

1. Na jakie konto przeksięgować netto faktury, a na jakie vat (obecnie utwożyłam konto 249-4 Pozostale rozrachunki -rozliczenie vat) nie wiem czy dobrze.

2. Co zaznaczyć w deklaracji vat 7 (14)?

3.Jakie załączniki dołączyć do deklaracji?

 



#11 koleżanka

koleżanka

    Zaawansowany użytkownik

  • Członkowie
  • PipPipPipPipPip
  • 4208 postów
  • LokalizacjaMazowsze

Napisano 06 wrzesień 2013 - 21:05

[font="'courier new', courier, monospace;"]odpowiedziałam ci w innym poście[/font]



#12 Gość_moby

Gość_moby
  • Goście

Napisano 14 styczeń 2014 - 13:15

czy ktos mi pomoze jak to mam zrobić technicznie tą korekte vat ? na fv korygującej jesli vat mialam 300 zł to zrobic korekte na te 300 ?  korzystam z infaktu nie wiem czy to cos pomoze.. 





Dodaj odpowiedź



  


Użytkownicy przeglądający ten temat: 0

0 użytkowników, 0 gości, 0 anonimowych